Войти в кабинетДобрый день!
Доставляем груз до покупателя Деловыми Линиями.
Провожу как Прочие расходы «Доставка до покупателя» на 44 счет.
Но потом, мы эту перевозку перевыставляем Заказчику. В УПД отдельной строкой прописываем «Организация грузоперевозки».
Соответсвенно, эти услуги попадают в Декларацию по налогу на прибыль в стр.011.
А в расходах в строку 010 ничего не встает (по понятным причинам).
Правильно ли это? Или нужна какая-то другая схема учета для перевыставляемых перевовзк?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение Dostavka.pdf
Добрый день! Уточните, пожалуйста, отражаете расходы по доставке как рассмотрено в статье по ссылке ниже?
Учет расходов на доставку товаров при их реализации
Правильно ли я понимаю, что стоимость доставки в цену товара не включаете?
Если товар доставляется до покупателя сторонней организацией, можно использовать функционал «Доставка транспортной компанией» (Главное — Функциональность — Торговля — флажок Доставка транспортной компанией).
Если заказчик сам оплачивает доставку, предлагаю отразить по следующей схеме:
Доставка товаров сторонними транспортными компаниями
Если же вы оплачиваете доставку транспортной компании, а затем покупатель эту сумму вам возмещает, можно рассмотреть схему во вложении.
Добрый день!
Да, мы отражаем расходы по доставке по схеме Учет расходов на доставку товаров при их реализации.
В стоимость товар ане включаем.
Добрый день! Можно еще оформить перевыставление услуг доставки следующим образом:
— Списание с расчетного счета — оплата ТК за доставку;
— Поступление (акт, накладная) — ТК выставляет Акт на оказание услуг вам;
— Реализация (акт, накладная) вид операции – Услуги (акт) выставляете акт покупателю.
— Поступление на расчетный счет — оплата услуг покупателем.
Транспортные услуги покупателю
Обращаю Ваше внимание, мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
Посмотрела дополнительно нормы законодательства по Вашему вопросу.
Если перевыставляете услуги по доставке, есть нюансы в части НДС.
Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, поставщик исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение от покупателя (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881), оформляет СФ на сумму возмещения в одном экземпляре (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). Покупатель не может принять к вычету НДС.
Если оформляете, как будто сами осуществляли доставку (заполняется строка 011 «выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» декларации по налогу на прибыль), а проверяющие определят, что были перевыставляемые услуги, возможны споры с налоговой.
Чтобы их избежать, предлагаю рассмотреть следующие варианты:
1. Возмещаемые расходы учесть в стоимости товаров. Вы исчисляете и платите НДС в общем порядке. Покупатель может принять к вычету НДС со всей суммы, включая стоимость возмещенных расходов (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
2. Заключить посреднический договор с ТК на услуги по доставке с минимальным вознаграждением. Вы начисляете НДС только на агентское вознаграждение.