Войти в кабинетЗдравствуйте! У организации был банковский депозит с выплатой процентов в конце срока договора. Проценты начислялись ежемесячно банковской справкой Дт.76.03 — Кт 91.01 (вид доходов «проценты к получению»). При досрочном закрытии депозита проценты почти все «сгорели», по ставке 0,01% получено 500 руб. Как правильно составить бух и налоговые проводки в 1С, сторно начисленного или Кт 91.02 — Дт 76.03?
Если «обратная» проводка, то какой это вид расходов в НУ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина!
Думаю, в данном случае уместно «красное сторно». Т.е. вы сначала аннулируете весь начисленный доход. А второй проводкой начисляете доход, причитающийся организации на дату закрытия депозита. Обе проводки следует сделать в одном документе Операция, введенная вручную.
Например, сальдо по накопленному доходу за период действия договора — 50 000 руб.
Дт 76.03 Кт 91.01 БУ: (- 50 000) Сумма НУ Дт (-50 000) Сумма НУ Кт (-50 000)
Дт 76.03 Кт 91.01 БУ: 500 Сумма НУ Дт 500 Сумма НУ Кт 500
Большое спасибо за оперативный и понятный ответ
Рада была помочь. Всего доброго!