Добрый день.
Организация на ОСНО. Бухгалтерия 8.3 (8.3.17.2231).
Оптовая торговля. Закупили пленку. Передали эту пленку другой организации для резки и перемотки. Затем продали разрезанную пленку покупателю. Вопрос: как выставить покупателю стоимость услуг резки и перемотки, не включая в стоимость товара, а так, чтобы это фигурировало отдельной услугой? На сколько правильно это оформлять как будто это мы сами делали резку и перемотку, выставляя УПД на выполненные услуги резки?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
«Как выставить покупателю стоимость услуг резки и перемотки, не включая в стоимость товара, а так, чтобы это фигурировало отдельной услугой?»
Если перевыставляете услуги, в программе отражается следующим образом:
— Списание с расчетного счета — оплата за услуги резки;
— Поступление (акты, накладные, УПД) вида Услуги (акт, УПД) — сторонняя организация выставляет Акт на оказание услуг вам;
— Реализация (акты, накладные, УПД) вида Услуги (акт, УПД) — выставляете акт покупателю.
— Поступление на расчетный счет — оплата услуг покупателем.
Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
Транспортные услуги покупателю
«На сколько правильно это оформлять как будто это мы сами делали резку и перемотку, выставляя УПД на выполненные услуги резки?»
Обращаю Ваше внимание, мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
Полагаю, что здесь возможны риски в части НДС.
Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, поставщик исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение от покупателя (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881), оформляет СФ на сумму возмещения в одном экземпляре (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). Покупатель не может принять к вычету НДС.
Если оформите, как будто сами делали резку, а проверяющие определят, что были перевыставляемые услуги, возможны споры с налоговой.
Чтобы их избежать, предлагаю рассмотреть следующие варианты:
1. Возмещаемые расходы учесть в стоимости товаров. Вы исчисляете и платите НДС в общем порядке. Покупатель может принять к вычету НДС со всей суммы, включая стоимость возмещенных расходов (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
2. Заключить посреднический договор на услуги по подготовке товара к продаже с минимальным вознаграждением. Вы начисляете НДС только на агентское вознаграждение.
Спасибо большое за помощь!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.