Здравствуйте!
Мы ежегодно приобретаем неисключительные права на Программу для ЭВМ «1С-Битрикс24». Лицензия Корпоративный портал — 250 (12 мес.). Учитываем как краткосрочные НМА (БУ — сразу, НУ — списание в течение 12 мес.).
Параллельно велась доработка Битрикса, затраты по которой учитывались на счете 08.05 (БУ и НУ). Сейчас доработка закончена. Мы хотим учесть модернизацию на счете 04 в бух.учете, а в налоговом на счете 76.18 сроком на 5 лет.
Можем ли мы так сделать, учитывая что сама лицензия Битрикс.24 на 12 месяцев, но мы планируем продлять её? При том что изначально, когда покупали коробочную версию в 2022 г, мы ее как НМА не оприходовали, а учитывали на 97 сч, списывая равномерно в расходы в течение 12 месяцев.
Наша система налогообложения — ОСНО,
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859),
Конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.194.23)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Давайте разбираться, если вы откажетесь от подписки на Битрикс24, то сможете ли применить куда-то свою доработку?
В БУ мне кажется отдельно вашу доработку нельзя учесть как НМА, поэтому рекомендую еще раз свериться с чек-листом
Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С
Чек-лист Улучшение (модернизация) НМА
НУ признавайте равномерно в течение:
Поэтому тут вы можете списывать 5 лет, а не опираться на остаток СПИ текущего права на Битрикс24
То есть если нельзя учесть как НМА, то списать сразу в расходы в БУ? Наверное, это только ручной операцией можно сделать, если у нас сейчас сумма модернизации на счете 08.05 в БУ и НУ (собиралась на основании нескольких актов от двух поставщиков и в течение нескольких отчетных периодов), и надо в БУ списать сразу в расходы периода, а в налоговом учете отразить на счете 76.18?
Да, документом Операция, введенная вручную в БУ в расходах сразу, в НУ на счет 76.18
Доработка ПО может быть отдельным НМА, если она полностью удовлетворяет критериям НМА, в вашем случае не выполняются.
Отнести на счет 76.18 как дебиторскую задолженность тоже будет не верно.
Спасибо!