Добрый день. Был ввоз товаров из Беларуси, оформляли ДОПП. Но когда привезли товар, был брак, и отправили машину обратно. В таких ситуациях ранее в 1С:Бухгалтерия предприятия делали обратную реализацию. Подскажите, пожалуйста, в ситуации с ДОПП теперь как поступать? Делать обратную реализацию + новый ДОПП, указать признак «возврат товаров»? Сейчас обеспечительного платежа нет, но когда будут, в такой ситуации как вернуть сумму обеспечительного платежа, или так нельзя будет сделать?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Возврат бракованного товара поставщику в Беларусь оформляется в прежнем порядке, здесь изменений не произошло.
Новый ДОПП на обратную отправку товара оформлять не требуется. Это будет вывоз товара, а ДОПП оформляется только на ввоз товаров в РФ.
Товар фактически был ввезён на территорию РФ, после чего при разгрузке выявлен брак и вся партия была возвращена поставщику. Поэтому в 1С при выполнении операции Отражение ДОПП в декларации по косвенным налогам, полагаю, что по данному ДОПП следует указать состояние поставки Завершена.
Если в дальнейшем в такой же ситуации будет внесён ОП, его сумма будет учитываться через декларацию по косвенным налогам. Если сумма обеспечительного платежа по ДОПП окажется больше суммы фактически исчисленных косвенных налогов, превышение после камеральной проверки декларации будет учтено на ЕНС.
Далее при наличии положительного сальдо ЕНС его можно оставить в счёт будущих платежей либо вернуть в общем порядке, установленном для возврата положительного сальдо ЕНС.
Материал по теме:
Как оформить ДОПП и перечислить обеспечительный платеж при импорте из ЕАЭС в 1С?
Добрый день. Если сумма обеспечительного платежа по ДОПП окажется больше суммы фактически исчисленных косвенных налогов, как отражен будет возврат? Если мы делаем обратную реализацию, нигде не указан возврат. Как налоговая поймет, что это возврат? Подскажите, пожалуйста.
Если по ДОПП в разделе 4 отражена сумма обеспечительного платежа, а в разделе 1 по этой же поставке налог не исчислен или исчислен в меньшей сумме, автоматически образуется разница — строка 080 «сумма превышения обеспечительного платежа над суммой налога, исчисленной к уплате в бюджет».
Далее по результатам камеральной проверки декларации сумма превышения по строке 080 учитывается на ЕНС в вашу пользу. В рамках этой камеральной проверки налоговый орган вправе запросить пояснения и документы, подтверждающие, что поставка по ДОПП не состоялась именно по причине возврата брака (претензию, акт о выявленном несоответствии качества, документы на обратную отправку товара поставщику).