Дополнительное списание материалов

Вопрос задал Светлана Н.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день. Предприятие изготавливает светильники и применяет УСН. В июне месяце произвели списание материалов и комплектующих на производство продукции Дт 20.01 — Кт 10.01 (на конкретный вид изделия). 30.06.2022 оформили выпуск продукции по фактической себестоимости Дт43 — Кт 20.01. В июле эти светильники реализовали. Перед отгрузкой их доукомплектовали по просьбе покупателя дополнительно светодиодами. Как правильно списать комплектующие со склада на конкретную продукцию? Оформила списание операцией вручную дт 43 — Кт 10.01 с указанием выпуска продукции от 30.06.2022. Какие проводки надо еще сделать, чтобы эта сумма ушла с 43 счета? Какой дополнительный регистр надо оформить в операции вручную?

Обсуждение (12)

  1. Добрый день!
    Пришлите, пожалуйста, скрин как оформили документ Операция.
    И карточку счета 43 с отбором по этой продукции, чтобы было видно сальдо по счету.

    1. Выпуск продукции за июль еще не оформлялся, так как непонятно как списать дополнительные комплектующие. Поэтому по счету 43 висят две штуки световой линии «Прима 628» краснотой, а сумма это как раз списанные дополнительно светодиоды.

    2. Наверное в операции, введенной вручную, надо добавить вкладку запись в книге учета доходов и расходов. Записать расход в виде расходов материалов на готовую продукцию в сумме дополнительно списанных расходов.

  2. Приложение

    Спасибо за скрин.
    А вы закрытие июля проводили?
    При моделировании примера, сальдо по счету 43 не зависает.
    Скрин прилагаю.

    1. Сейчас попробую закрыть. Я пробовала сделать проводки по разному, разными способами. Вроде все получается, кроме записи в книге доходов и расходов.

  3. Светлана, давайте по КУДиР решим, нам нужно чтобы расходы на доп.материалы отразились в КУДиР или что вы хотите в там увидеть?

    1. Добрый день. Да, мне необходимо, чтобы дополнительно списанные материалы нашли отражение в книге доходов и расходов. При списание их операцией введенной вручную, отражение в налоговом учете не происходит. Как я понимаю необходимо дополнить вкладку: запись книги учета доходов и расходов.

  4. Светлана, доброе утро!
    Расходы в КУДиР отражаются, после того как они оприходованы и оплачены.
    Проверьте, пожалуйста, после того, как светодиоды вы оприходовали и оплатили, они отразились в КУДиР?

  5. Дополнительным условием для включение в расходы в учетной политике является списание материалов в производство.

  6. Это настройка меняет дело)
    Тогда в документе Операции, введенные вручную нужно добавить регистры. Посмотрите, какие регистры в документе Расход материалов, добавьте их в документ и заполните.
    После этого расход отразится в КУДиР.

  7. Спасибо. Все сделал. Дополнила регистры. Расходы отразились

  8. Отлично!
    Ждем новых вопросов.

Комментарии закрыты