Добрый день.
Пропустили, что доп расходы в Поступлении (доп) расходов в 1С отразили не на счете 10.03, (на этом счете отражены поступившие материалы), а на счет 10.01. Период закрыт. Сумма на 10.01 осталась не списанной. Как можно списать зависшие на 10.01 доп. расходы?
Пропустили в 1 кв. этого года. То есть в расходов учтено меньше.
Здравствуйте!
БУ
Ошибка текущего года, выявленная до его окончания, исправляется датой выявления (п. 5 ПБУ 22/2010).
НУ
Перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки (II квартал), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).
Спишите зависшую сумму в расходы текущим периодом с помощью документа Операция, введенная вручную.
Понятно. Спасибо!