Добрый день ! Мы получили Сообщение из налоговой о начисленных налогах . Налог мы уже заплатили. Оказалось , что кадастровая стоимость земли увеличилась за 2022. Начисления в программе 1С.Бух. делается закрытием месяца . Вопрос :
Как до начислить в программе 1С.Бух в текущем периоде ( май 2023г) налог на землю за 2022г в связи с увеличением кадастровой стоимости с 01.01.2022г при получении информации из «Сообщения об исчисленных налоговым органом налога на землю».?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Доначислите налог с помощью документа Операция, введенная вручную.
Дт 91.02 Исправительные записи по операциям прошлых лет
Кт 68.08
Т.к. налог на имущество был не доначислен, следовательно завышена налоговая база по налогу на прибыль — излишняя уплата налога, уточненную декларацию по налогу на прибыль можно не подавать.
Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов
.
Согласно Вашим рекомендациям , мы доначислили налог на землю за 2022г и 1 квартал 2023г ДТ91.02 Кт 68.08 на разницу , которую должны доплатить в бюджет . В налоговую ( по их рекомендации) , мы должны подать три Уведомления с периодом 34/03 за 2022г ; 34/04 за 2022г и 34/01 за 2023год на общую сумму налога на землю , т.е. за весь 2022г и 1 кв 2023г. При этом данные Уведомления дают проводку в 1.С Бух. Дт 68.08 Кт.68.90 на общую сумму налога за 2022 год и 1 квартал 2023г , не уменьшая ранее созданную проводку по Уведомлениям этих же периодов . т.е не » затирается » как в налоговой ранее поданное Уведомление . , что в результате увеличивает Дт.68.08. на эту сумму . Как объективно отразить в 1.С.Бух наше обязательство по сч 68.90? и 68.08 ?
Для того, чтобы в 1С проводки по начислению и данные в регистрах ЕНП не задваивались, отсторнируйте первоначальный документ Уведомление об исчисленных суммах налогов с помощью документа Операция, веденная вручную, вид Сторно. Это за те периоды, когда сдано Уведомление по ЕНС.
Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С
.
По рекомендации налоговой , мы должны сдать Уведомление за 1-3 квартал 2022г единой суммой . На этот период Уведомления еще были не предусмотрены и первичного документа по этому периоду не было . Как сторнировать первые три квартала 2022г . ?
Уведомлений за 1-3 квартал 2022г. не было, сторнировать ничего не надо.
За данный период создайте Уведомление через:
Отчеты — 1С-Отчетность — Уведомления, сообщения и заявления
Далее
Создать — Единый налоговый платеж — Уведомление об исчисленных суммах налогов — создать без отражения в учете
Разницу (доначисление) по налогу ЕНП отразите документом Операция по ЕНС.
Операции по ЕНС в 1С
Дт 68.08 Кт 68.90 — сумма доначисления