Добрый день.Программа 1С 8.3.Подскажите, пжста , есть обособленное подразделение.Выручки по нему нет.Выполнение по нему еще не закрыли.Расходы есть.Но при расчете налога на прибыль программа рассчитывает по этому подразделению процент(1.9%) Почему? Как убрать эту долю?Заранее спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Доля прибыли обособленного подразделения
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как исправить счет затрат в Начислении отпуска Добрый день. У меня есть сотрудник который числится в подразделении Администрация и проводки по нему начисляются по сч. 26. Но…
- Нужно ли считать страховые взносы по двум тарифам, если подразделение АУП не попадает под льготу Добрый день! Мы резиденты СПВ. Применяем льготные тарифы страховых взносов. В этом квартале появилось подразделение, которого нет в СПВ, следовательно…
- Заполнение Приложения 5 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль при открытии ОП в декабре отчетного года Здравствуйте. 19 декабря 2023г. создано обособленное подразделение. Подскажите, нужно по нему заполнять приложение 5 к Листу 02 Декларации по налогу…
- Подразделения и районные коэффициенты при начислении отпуска и заработной платы Здравствуйте! Начислили сотруднику отпускные. При выплате отпускных получается сумма с минусом. (см.скрин расшифровки выплаты) и почему то не отражается подразделение.…
Статьи по этой теме
- Обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия — как создать 1С Бухгалтерия 8.3 не предназначена для полноценного учета обособленных подразделений. Но все же учет заработной платы по обособленным подразделениям в…
- Как в ОДДС отразить оплату труда при создании НМА собственными силами в 1С? Часть затрат по оплате труда идет на создание НМА собственными силами. Нужно ли эту часть выделять вручную и в ОДДС…
- С 1 марта 2026 меняются правила квотирования рабочих мест для инвалидов Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 445-ФЗ Информация для: работодателей С 01.03.2026 вводятся правила квотирования рабочих мест для инвалидов по…
- Как можно организовать полноценный расчет зарплаты два раза в месяц? Пытаемся настроить в ЗУП 3 расчет управленческой зарплаты. Задача состоит в том, чтобы считать зарплату два раза в месяц. Первая зарплата…
Добрый день, Оксана!
Программа исчисляет долю прибыли по доле расходов на оплату труда ОП в общих РОТ и доле среднегодовой стоимости ОС по ОП. Поэтому то, что сама доля имеет ненулевое значение, верно. Но если в ОП нет доходов, то налоговая база по нему равна нулю.
Тогда как сделать, чтобы она была равна нулю?
Подскажите, пжста, выручка по обособ.подразд. была только в 3 квартале. Соответственно, в четвертом должна налогооблаг.база остаться третьего квартала? Рассчитать самостоятельно и вставить долю? Потому что программа 1С 8.3 увеличивает налогооблаг.базу не зависимо была выручка или нет.Помогите, пжста.
Оксана, здравствуйте!
В первый раз, все же я вам неверно ответила. Налогооблагаемая база распределяется между подразделениями вне зависимости от их финансовых результатов. То есть налоговая база берется в целом по организации и умножается на долю прибыли, которая представляет из себя среднее арифметическое долей ССЧ (среднеспис. численности) или РОТ (расходов на оплату труда) и доли остаточной стоимости ОС в общей стоимости по организации (п. 2 ст. 288 НК РФ).
Как видите, в методике не места выручке ОП. Даже если бы у подразделения не было выручки совсем, но есть работники (выплачивалась зарплата), как минимум, у него есть своя доля в прибыли, а следовательно и своя доля налога.
Программа все верно распределеляет. Вы можете проверить расчет по статье Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП .
Хорошо.Спасибо