Доля прибыли обособленного подразделения

Вопрос задал Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день.Программа 1С 8.3.Подскажите, пжста , есть обособленное подразделение.Выручки по нему нет.Выполнение по нему еще не закрыли.Расходы есть.Но при расчете налога на прибыль программа рассчитывает по этому подразделению процент(1.9%) Почему? Как убрать эту долю?Заранее спасибо.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Оксана!
    Программа исчисляет долю прибыли по доле расходов на оплату труда ОП в общих РОТ и доле среднегодовой стоимости ОС по ОП. Поэтому то, что сама доля имеет ненулевое значение, верно. Но если в ОП нет доходов, то налоговая база по нему равна нулю.

  2. Тогда как сделать, чтобы она была равна нулю?

  3. Подскажите, пжста, выручка по обособ.подразд. была только в 3 квартале. Соответственно, в четвертом должна налогооблаг.база остаться третьего квартала? Рассчитать самостоятельно и вставить долю? Потому что программа 1С 8.3 увеличивает налогооблаг.базу не зависимо была выручка или нет.Помогите, пжста.

  4. Оксана, здравствуйте!
    В первый раз, все же я вам неверно ответила. Налогооблагаемая база распределяется между подразделениями вне зависимости от их финансовых результатов. То есть налоговая база берется в целом по организации и умножается на долю прибыли, которая представляет из себя среднее арифметическое долей ССЧ (среднеспис. численности) или РОТ (расходов на оплату труда) и доли остаточной стоимости ОС в общей стоимости по организации (п. 2 ст. 288 НК РФ).
    Как видите, в методике не места выручке ОП. Даже если бы у подразделения не было выручки совсем, но есть работники (выплачивалась зарплата), как минимум, у него есть своя доля в прибыли, а следовательно и своя доля налога.
    Программа все верно распределеляет. Вы можете проверить расчет по статье Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП .

Комментарии закрыты.