Документ начисления резерва по годовому вознаграждению в 1С

1. Добрый день! Рассмотрим начисление резерва на премию на примере.

   Сначала в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты -Порядок учета зарплаты устанавливаем настройки и процент, указываем начисления, входящие в расчетную базу премии:

   

   Программа автоматически создаст новую настройку, которую необходимо будет выбирать в документе «Резервы по оплате труда»:
   

   Данный документ необходимо будет создавать отдельно от документа по начислению резервов отпусков.

   При проведении начисления резерва по премии программа сформирует проводки:
   

2. а если у нас не процент, а сумма, которую мы получаем по итогу года, т.е. премию за 2022 год начислили и выплатили в феврале 2023. Каким документом в 1с бухгалтерии отразить резерв за 2022 год?
3. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Если начисление резерва необходимо отразить в 2022 году, то можно создать настройку на 2022 в 1С:Бухгалтерии в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты и ввести вручную документ «Резервы по оплате труда». Скриншоты высылаю.

4. Если начисление резерва за 2022 год необходимо отразить в 2023, то лучше провести суммы документом «Операция введенная вручную».

   1. 1. мы сделали начисление резерва по годовым премиям на 31.12.22 операцией, введенной вручную:
      Д 20 К96
      2. исправила настройки начисления год премии в зуп, поэтому в отражении сформированы проводки по начислению год премии и выгружены в 1с
      Д 20 К 70 (т е без 96 счета)
      3. после выплаты
      Д 70 К 51
      какую проводку в данном случае нужно сделать ручной операцией для списания резерва?

      1. Добрый день! Т.к. премия должна быть начислена за счет резерва, то необходимо отсторнировать с помощью документа «Операция введенная вручную» проводку дт 20 — кт70 и провести дт 96 — кт70.
         Таким образом мы начислим премию за счет резерва.

5. Списание резерва тоже необходимо будет провести документом «Операция введенная вручную».
   А резерв по премиям за 2023 год, в 2024 будет списываться автоматом, т.к. будет действовать новый механизм в программе.

   1. «А резерв по премиям за 2023 год, в 2024 будет списываться автоматом, т.к. будет действовать новый механизм в программе.»

      Это только в случае внесения определенного процента в настройках, верно?

      А если суммы премий за 2023 год — это суммы, которые станут известны в феврале 2024, как в этом случае нужно сделать настройку, чтобы механизм отработал корректно?

6. У нас есть несколько вариантов начисления резерва по премиям: нормативный и МСФО, видео с примерами высылаю — Порядок формирования и настройка резервов по премиям и вознаграждениям

7. По нормативному предполагается, что мы будем отчислять определенный процент от расчетной базы ежемесячно на формирование резерва.
   По МСФО можно указать определенную формулу, например ту, по которой рассчитывается премия.
   Но в любом случае, предполагается, что мы ежемесячно будем относить какую-то часть суммы на резерв по премии, чтобы в итоге он сформировался.
8. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Скриншоты.

   3

9. все поняла, спасибо большое за разъяснения!

Комментарии закрыты.