Добрый день. Помогите провести в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.89) ОСНО следующую ситуацию. Наша организация заключила договор аренды с экипажем с физ. лицом не являющимся работником фирмы. Договор заключен с 04 апреля по 06 мая 2019 г. Стоимость аренды а/м-10000, плата за оказание услуг по управлению-5000. По условиям договора работы арендодатель производит в течении срока договора по распоряжению руководителя не каждый день. Акт подписан о сдаче работ 06.05.19 г. Расчет по этому договору произведен одной суммой полностью 01.07.19 г.
В 6-Ндфл нужно ли вносить сумму оплаты за вождение в 1 раздел формы? Стоимость аренды будем показывать уже в отчете за 9 месяцев т.к оплатили 1 июля? В 1 с сумму за вождение начислять отдельно за апрель и за май или только по акту в мае? В какой раздел формы РСВ должны попасть стоимость аренды и за вождение? В 3 разделе код категории какой? Разделять суммы аренды и вождения и в каком месяце показывать? Все операции по такому договору в Бухгалтерии 3.0 нужно проводить вручную или есть другие варианты? Заранее благодарим за ответ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна! Отвечаю по пунктам
В 6-Ндфл нужно ли вносить сумму оплаты за вождение в 1 раздел формы? Стоимость аренды будем показывать уже в отчете за 9 месяцев т.к оплатили 1 июля?
Выплаты по договору аренды показывайте в 6-НДФЛ за период, в котором перечислили физлицу аванс или вознаграждение. Дата подписания акта к договору значения не имеет (Письма ФНС от 21.07.2017 N БС-4-11/14329@, УФНС по г. Москве от 16.01.2019 N 20-15/003917@).
В разделе 1 укажите:
• в строке 020 — общую сумму выплат по всем договорам в отчетном периоде вместе с НДФЛ;
• в строке 030 — предоставленные в отчетном периоде профессиональные вычеты;
• в строках 040 и 070 — НДФЛ, исчисленный и удержанный с выплат по договорам в отчетном периоде.
В разделе 2 в отдельном блоке строк 100 — 140 покажите все выплаты по договорам, произведенные в один день, указав:
• в строках 100 и 110 — дату выплаты;
• в строке 120 — следующий рабочий день после выплаты (Письмо Минфина от 01.02.2017 N 03-04-06/5209);
• в строках 130 и 140 — сумму выплат вместе с НДФЛ и удержанный налог соответственно.
В 1 с сумму за вождение начислять отдельно за апрель и за май или только по акту в мае?
Если срок выполнения работ в мае – значит по акту в мае.
В какой раздел формы РСВ должны попасть стоимость аренды и за вождение? В 3 разделе код категории какой?
Аренда в РСВ не отражается.
По вождению не заполняется только взносы на страхование всвязи с нетрудоспособностью и материнством. Посмотрите ПИСЬМО ФНС от 31 июля 2018 г. N БС-4-11/14783 – там подробно описан порядок.
Разделять суммы аренды и вождения и в каком месяце показывать?
Да, суммы разделять, аренда попадает только в НДФЛ, вождение в РСВ и НДФЛ. В БУ в мае, НДФЛ — по выплате, РСВ — май.
Все операции по такому договору в Бухгалтерии 3.0 нужно проводить вручную или есть другие варианты?
1. Для отражения начисление по гражданско-правовому договору – создать документ «Операция введенная вручную»:
Дт 20,25, 26 Кт 76.10
Дт 76.10 Кт 68.01
Дт 20,25,26 Кт 69.02.7
Дт 20,25,26 Кт 69.03.1
2. Для отражения вознаграждения по ГПХ и исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ «Операция учета НДФЛ»
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
3. Для отражение вознаграждения по ГПХ и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам создать документ «Операция учета взносов»
Документ «Операции учета взносов»
4. Выплату дохода физическому лицу по ГПХ на оказание услуг (или выполнение работ) можно оформить следующими документами:
— Платежное поручение, Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление сотруднику по договору подряда;
— Выдача наличных с видом операции Выплата сотруднику по договору подряда.