Длящийся договор с поэтапной сдачей работ в НУ и 1С

1. Добрый день!
   Поэтапная сдача предусмотрена договором. Акт планируется подписать только в феврале 2023 года или предусмотрено выставление промежуточных актов?
   В части НДС высказываются различные точки зрения. СФ выставляется:
   — по итогам квартала (Письмо ФНС от 16.03.2021 N СД-18-3/446, от 31.03.2021 N 03-07-14/23424)
   — по итогам месяца (Письма Минфина от 07.03.2022 N 03-07-12/19129, ФНС от 16.03.2021 N СД-18-3/446)

   Для налога на прибыль доходы по длящимся услугам признаются на последний день отчетного (налогового) периода (п. 2 ст. 271 НК РФ).
   На расходы можно уменьшить налоговую базу отчетного (налогового) периода в общем порядке (п. 2 ст. 318 НК РФ)

   Но в зависимости от ситуации могут быть нюансы. Чтобы более точно ответить по вашей ситуации, нужно более детальное описание оказываемых услуг и условий договора в части расчетов и документального оформления.

2. Добрый день.
   Спасибо за ответ.
   Помогите мне пожалуйста разобраться с проводками в НУ.

   1. Отдельных проводок в НУ нет, отражаем на счетах БУ. Общий порядок такой:
      Оказание услуг: прямые затраты учитываются в момент их реализации
      В статье, в том числе рассмотрено, какие настройки нужно сделать в учетной политике для НУ, чтобы правильно заполнялась декларация.
      Но могут быть нюансы отражения в зависимости еще от конкретной ситуации, например
      НДС с доходов будущих периодов

      Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно: какие услуги оказываются, есть ли поэтапная сдача, с какой периодичностью оформляются акты и проходят оплаты. Тогда я смогу дать более конкретный ответ на ваш вопрос.

      Дополнительный материал по теме, который может пригодиться:
      Алгоритм оказания услуг в 1С
      Оказание услуг: рекомендации по учету в 1С
      .

3. Добрый день.
   Договора есть , как с предоплатой так и с постоплатой. по двум договорам поступил аванс 100 %. Оказываются услуги по испытанию оборудования. Поэтапная сдача работ не предусмотрена. в Учетной политике прописано: равномерно, путем деления доходов на количество отчётных периодов, в котором действует договор. Я все рассчитала и сделала проводки по списанию расходов в НУ Дт 90.02 Кт 20.01. Не могу определиться со счетами по доходам. Предполагаю, что надо Дт 62,01 Кт 90.01 только в НУ

   1. Благодарю за уточнение. Такая ситуация в программе не автоматизирована.
      Если нужно отразить проводку Дт 62.01 Кт 90.01 только в НУ, придется в документе Реализация убирать сумму в БУ, используя ручную корректировку. При этом помнить, что ручная корректировка «замораживает» документ для изменений и при перепроведении записи в нем не обновятся, что может привести к ошибкам. Затем для БУ формировать отдельно в том периоде, когда должен быть признан доход.
      Еще вариант – при 100% предоплате использовать промежуточный счет, например, 98:
      НДС с доходов будущих периодов
      .

4. Спасибо.
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.