Декларация по УСН за неполный год, при закрытии ИП в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Вероника С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день. Составляю декларацию по УСН доходы за ИП, которое закрывается. Период соответственно 01.01.26-02.03.26.

Метки вопроса: —
Все комментарии (22)

  1. Здравствуйте, Вероника!

    Декларацию по УСН при ликвидации ИП необходимо подать не позднее 25-го числа месяца, который следует за месяцем внесения записи о прекращении его деятельности в ЕГРИП.

    Вместо кода «34» (календарный год) нужно указать код «50» — последний налоговый период при прекращении деятельности ИП​.

    В 1С для того, чтобы не считались страховые взносы:
    Главное — Налоги и отчеты — Страховые взносы (ИП) — снять флаг «ПФР и ФФОМС».

    Вверху укажите дату, которая следует за датой внесения в ЕГРИП сведений о прекращении деятельности в качестве предпринимателя — ОК.

    Могут пригодиться материалы:
    Декларация по УСН при снятии с учета ИП в середине года в 1С
    Закрытие ИП в 1С

  2. Галина, добрый день.
    Код — 50 указала.
    Мы планируем отправить заявление на закрытие ИП 03.03.26, но чтобы отправить декларация с ЭЦП в этот же день хотим и ее отправить, чтобы успеть подписать электронно.
    Верно ли я поставила дату? принтскрин прилагаю
    По настройкам налога — принтскрин прилагаю. Не вижу, где снять флаг?

  3. Имела ввиду снять флажок Фиксированные взносы по тарифу.
    Декларацию нужно подать после внесения записи о прекращении деятельности ИП, можно датой внесения.
    ЭЦП ещё будет действовать.

  4. Галина, т.е. сначала отправить заявление на закрытие ИП? например, сегодня. Потом дождаться, когда это заявление примут и в ЕГРИП появится запись о закрытии ИП, только тогда отправлять декларацию?

  5. Да, все верно.

  6. Галина, заявление отправила.
    По декларации — флаг на взносах убрала, перезакрыла месяцы, но всё равно к оплате выпадает «0» и страховые есть в декларации. принтскрин прилагаю

  8. Галина, нет, сотрудников нет

  9. Галина, верно ли я понимаю?
    Сейчас у меня закрыт 2025 год.

    Далее, я делаю документ Операции — Операции, введенные в ручную,
    проводка Д 91.02 К 69.06.6 — сумма страховых взносов за период с 01.01.26 по день закрытия ИП.
    Далее делаю это — Операции — Корректировки ЕНС, Вид документа: Начисление налога
    проводка документа Д 69.06.6 К 68.90.
    После этого закрыть месяца янв-мар 2026?

  10. Всё верно понимаете, только документа Корректировка ЕНС сейчас нет, сейчас документ Операции ЕНС.
    Операции по ЕНС в 1С

    Может пригодиться:
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С

  11. Галина, сделала декларацию. Нужна ваша помощь.
    общий доход в ней указан верно, налог 6% указан верно. Не очень понимаю, почему такая сумма в авансовом платеже? и почему нет итого к доплате. По факту: прибыль по УСН была 245 282,00, соответственно налог 6% — 14 717,00 . Страховые за себя за период 01.01.26-04.03.26 (с сайта налоговой) 10 182,10 руб. И в итоге к доплате по налогу по УСН должно быть — 4 535,00 (округленно до рубля). Страховые с доходов свыше 300 тыс. в прошлом году были 3 102,00 (в декларации за 2025 год. именно эта сумма на уменьшение). 3 102,00 — это часть страховых, т.к. другую часть страховых мы использовали для уменьшения оплаты по патенту. Принтскрины прилагаю.

  12. Проверила в своей базе.
    Сняла флажок с 04.03.2026 по уплате страховых взносов за себя.
    Доходов за прошлый период нет.
    Рассчитана другая сумма взносов за себя и налог к уплате чуть выше, но он к уплате и на 68.12 (смотрите вложения).

    У вас взносы за себя 14 тыс., это неверно, вы снимали флажок, как у меня на скрине.

    jpg 2026-03-04_16-53-11
    jpg 2026-03-04_16-56-24
    jpg 2026-03-04_16-57-31
    jpg 2026-03-04_16-58-12

  13. Галина, страховые исправила, как у Вас — принтскрин прилагаю.
    Взносы посчитала на сайте ФНС — оставила их как были — операцию сделала как у вас в примере — принтскрины прилагаю.
    По счету 68,12 — у меня светится только налог по УСН за 2025 год (сдали декларацию). — принтскрин прилагаю.
    У меня сумма — 4 689,00, которая у Вас к оплате, появляется в строке 160 — как остаток страховых взносов с прошлого года для уменьшения налога УСН (принтскрин прилагаю), в итоге к оплате в разделе 1.1. — всё по нулям. Возможно проще вручную исправить суммы корректные…

  14. Исправьте вручную, думаю так быстрее будет, декларация у вас итоговая.

  15. Галина, из строк 160 и 162 сумму 4 689,00 убрала. Но в раздел 1.1. не могу вручную внести сумму аванса (строк 020) и сумму к доплате (строка 100).

  17. Галина, я вношу в раздел 1.1 сумму к доплате 4 535,00 (пересчитала еще раз, отталкиваясь от даты закрытия ИП) — в строки 020 и в строку 100, верно? принтскрины прилагаю.

  18. Со строки 140 неверная сумма страховых взносов, должна быть 10 182, у вас равная сумме налога.

  20. Теперь все верно

  21. Галина, огромная благодарность Вам за помощь!
  22. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.