Декларация по УСН Доходы минус Расходы за 9 месяцев при переходе на ОСНО с 4 квартала в 1С

Вопрос задал Ольга Е. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

ООО превысило доходы и перешло на ОСНО с 01.10.23 г. Как заполнить декларацию по УСН (доходы-расходы) за 9 месяцев в 1С, вручную? Или сделать все расчеты, закрыть 9 мес. от редактирования, настроить новую учетную политику и может быть тогда декларация сама заполнится за 9 мес.? Сейчас заполняется за весь год. По расчету получилось, что в предыдущих кварталах переплатили налог на УСН, надо создавать уведомление, чтобы обнулить счет 68.12, перенести переплату на 68.90?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, в 1С осуществили переход на ОСНО?
    Или ничего не вводили?

    Посмотрите материал и обсуждение подобных вопросов:
    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО
    Когда сдается Декларация по УСН, если Организация со второго квартала перешла на ОСНО?
    Переход с УСН (доходы минус расходы) на ОСНО с начала года в 1С

    При переходе обязательно надо внести изменения в настройку налогов и отчетов (Главное — Настройки — Налоги и отчеты), выбрав новую систему налогообложения с Октября 2023г.

  2. Здравствуйте, Светлана!
    Все эти материалы, и другие по теме перехода с УСН на ОСНО тоже, я проштудировала прежде чем задать вопрос.
    Настройку новую внесла с 01.10.23г. Начала вводить остатки. В процессе ввода увидела неточность в сентябре, исправила, перепровела документы. И в Закрытии месяца за Сентябрь исчезли все ссылки, кроме Перепроведения документов, а наверху появилась надпись «Учет ведется с 01.10.23г.» Тогда я удалила все введенные остатки, Новую настройку налогов и отчетов, восстановила ссылки в Закрытии месяца и решила сначала полностью закрыть 9 месяцев, закрыть период, сдать декларацию по УСН, а уже потом переходить на ОСНО. На этом этапе и возникла проблема. Зашла в Регламентированные отчеты — Создать — Декларация по УСН. Открылась Отчетность по УСН — Рассчитать — автоматически закрылся год, за 9 месяцев декларация не формируется, хотя Налоговый период 95 я поставила.
    Какая правильная последовательность действий?

  3. Приложение

    Общую дату ввода остатков менять не надо.

    Алгоритм следующий:
    1. При переходе вносите изменения в настройку налогов и отчетов (Главное — Настройки — Налоги и отчеты), выбрав новую систему налогообложения с Октября 2023г.

    2. Отмените закрытие месяца за октябрь, ноябрь, декабрь, если вы его проводили.

    3. Сформируйте Декларацию по УСН, декларация формируется за налоговый период, то есть год, но данные в нее должны попасть только за девять месяцев, во всех разделах декларации, где идет разбивка по периодам (за первый квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за налоговый период), заполняете помимо строк за 9 месяцев еще и за налоговый период, в вашем случае строка за налоговый период будет равна строке за 9 месяцев.

    4. Далее вводите остатки.
    Дату ввода остатков не трогаете, выбираете счет, по которому будете вводить остатки в НУ, создаете документ Ввода остатков, в нем нажимаете Режим ввода остатков и оставляете только галочку Ввод остатков по налоговому учету, после этого дата документа доступна к редактированию (см.приложение).

  4. Получается декларацию по УСН надо заполнять вручную, верно? Не обращать внимания на помощник Отчетность по УСН. А что делать с Уведомлением на переплату налога? Создавать с минусом?

    Дату ввода остатков пришлось задать ранее начала учета, чтобы вернуть Закрытие месяца. Теперь кнопка ввести остатки не активна. Что делать?

  5. Если вы перешли на ОСНО (поменяли систему налогообложения с октября 2023г.), то для того, чтобы не были заполнены регистры по УСН за 4 квартал, надо перепровести документы.

    Сейчас можно Перезакрыть 4 квартал (октябрь, ноябрь, декабрь) с перепроведением документов, и данные в Декларацию по УСН должны попасть только за 9 месяцев.

    Установите дату ввода остатков реальную, с какой ведете учет в 1С (Главное — Учетная политика — История изменений).

    Уточните, что значит Уведомление на переплату, то есть по итогам 9 месяцев вы переплатили налог при УСН?

  6. Чудо!)) Все получилось!

    — Уточните, что значит Уведомление на переплату, то есть по итогам 9 месяцев вы переплатили налог при УСН?

    Уведомление мне помощник предлагает создать за 9 мес., но у меня уже есть от октября, так что я его удалю. А в сентябре не пришли несколько документов и заплатили налог больше, чем сейчас рассчитали, переплатили, да. Надо ведь обнулить счет 68.12., создать с минусом?

  7. Думаю, что если сейчас будете подавать Декларацию по УСН, то ИФНС скорректирует начисления уже по ней, надо дополнительно созвонится с ними и уточнить этот момент.

    Сумма по 68.12 у вас сейчас правильная, но проводка, которая создана Уведомлением 68.12/68.90 на большую сумму + записи в регистрах также на большую сумму.

    Как скорректировать ошибку в ранее поданном уведомлении посмотрите в нашем материале:
    Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С

    Если ИФНС скажет, что корректирующее уведомление не нужно, то скорректируете ошибку в 1С новым уведомлением и не отправляете его в ИФНС, в комментарии укажите, что не отправлено (создано для корректировки).

    Если все же Уведомление нужно подать, то все делаете по алгоритму из материала и отправляете новое уведомление.

  8. Светлана, большое спасибо за помощь!

    1
  9. Ольга, рада, что получилось помочь!
    С наступающим Вас Новым годом!❄️❄️❄️

Комментарии закрыты.