В декларации по прибыли в строку 010 попадает стоимость списанной с 10.21 малоценки в 1С

1. Здравствуйте!

   Приложите, пожалуйста, перечень прямых расходов на 2021 в НУ.

   Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
   .

   1. Сумма ошибочно попадает в прямые расходы. Ее там быть не должно. Прямые расходы у нас- это себестоимость продукции.

      1. Уточните, пожалуйста, что вручную корректировали в Передача материалов в эксплуатацию.
         

         1. В передаче в эксплуатацию вручную скорректировала проводку 44.01 10.21.1 (заменила 44 на 26) и поправила статью затрат с «материальных расходов» на «материалы в эксплуатации».

2. Татьяна, добрый день!
   Спасибо за скрин.

   Необходимо создать перечень прямых расходов и на 2021 год. Я вижу у вас только 2019.
   Сделайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
   В копии базы провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.

   И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.

   Дальше переформировать декларацию по прибыли, проверить строку 010.

3. Прибыль формирую за 1кв 2022г. Создала перечень прямых расходов на 2022г. Перезакрыла квартал, перезаполнила декларацию- ничего не изменилось.

   1. Приложите скрин карточки из справочника Статьи затрат, которая называется «Малоценное оборудование и запасы», чтобы было видно, что установлено для НУ. Это поле Вид расхода НУ.
      По умолчанию там Материальные расходы.
      Вы сейчас в Перечне прямых расходов по НУ указали, что все статьи с видом Материальные расходы для вас прямые в НУ.
      Поэтому и этот расход с Д 26 попадает в НУ.
      Если нужно ограничить, то укажите еще Д 20.01 для Материальные расходы.
      Потом все перепроведите полностью с начала года по схеме выше.
      —
      Уточните, пожалуйста, почему вы делаете ручные корректировки в документах, а не меняете счета напрямую в них?
      Это очень опасный прием в 1С.
      В Поступлении №148 судя по скрину мышка сразу списана в Д 26 минуя счет 10. Так можно делать только, если организация на УСН доходы.

      1. Согласно УП несущественные активы для управленческих нужд списываем сразу в расходы (по ФСБУ 6). В ручных проводках проставляю только подразделение, т.к оно не проставляется при поступления несущественных активов.
         Указала в перечне прямых расходов Д 20.01 для Материальные расходы, поправила обратно статью в поступлении и передаче в эксплуатацию на «Малоценное оборудование и запасы», перезакрыла период, в декларации все корректно

         1. ФСБУ 6 — это бух учет. В налоговом учете другие правила и сразу списывать нельзя. Только по мере передачи и при наличии документального подтверждения, что она прошла.
            Если списываете сразу на ОСНО , то это нарушение и занижение налоговой базы по налогу на прибыль.
            Такая УП по БУ «…несущественные активы для управленческих нужд списываем сразу в расходы (по ФСБУ 6)…» может быть только у организации на УСН доходы.

            1. Не поняла- каждую мелочь все равно приходовать на 10 и потом требованием-накладной списывать как и раньше? Все проводки брала из видео Учет малоценных ОС и запасов Учет малоценных запасов

               1. Да, надо приходовать и отражать списания, оформлять его документально в целях НУ.
                  Вся информация по теме ФСБУ 5 и в т.ч. обсуждение этого вопроса здесь
                  Рубрикатор ФСБУ 5
                  Практика применения ФСБУ 5/2019 Запасы в 1С — Часть 3
                  Практика применения ФСБУ 5/2019 Запасы в 1С — Часть 2
                  Практика применения ФСБУ 5/2019 Запасы в 1С — Часть 1
                  .

                  1. Спасибо большое! Буду изучать.

4. Сумма попадает в себестоимость

5. Программа ставит в прямые расходы по статье затрат. Поменяла статью затрат при списании на 26 на прочие расходы и декларация заполнилась корректно.

   1. Статья здесь не Прочие, а Малоценное оборудование и запасы, если учет по счету 10.21.
      И в Перечне прямых расходов должно быть ограничение, что Материальные расходы — это 20.01.

Комментарии закрыты.