При формировании декларации по прибыли в строку 010 попадает сумма принятого и переданного в эксплуатацию малоценного ОС. Помогите, пожалуйста, разобраться, где ошибка.
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, перечень прямых расходов на 2021 в НУ.
Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
.
Сумма ошибочно попадает в прямые расходы. Ее там быть не должно. Прямые расходы у нас- это себестоимость продукции.
Уточните, пожалуйста, что вручную корректировали в Передача материалов в эксплуатацию.
В передаче в эксплуатацию вручную скорректировала проводку 44.01 10.21.1 (заменила 44 на 26) и поправила статью затрат с «материальных расходов» на «материалы в эксплуатации».
Татьяна, добрый день!
Спасибо за скрин.
Необходимо создать перечень прямых расходов и на 2021 год. Я вижу у вас только 2019.
Сделайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.
И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.
Дальше переформировать декларацию по прибыли, проверить строку 010.
Прибыль формирую за 1кв 2022г. Создала перечень прямых расходов на 2022г. Перезакрыла квартал, перезаполнила декларацию- ничего не изменилось.
Приложите скрин карточки из справочника Статьи затрат, которая называется «Малоценное оборудование и запасы», чтобы было видно, что установлено для НУ. Это поле Вид расхода НУ.
По умолчанию там Материальные расходы.
Вы сейчас в Перечне прямых расходов по НУ указали, что все статьи с видом Материальные расходы для вас прямые в НУ.
Поэтому и этот расход с Д 26 попадает в НУ.
Если нужно ограничить, то укажите еще Д 20.01 для Материальные расходы.
Потом все перепроведите полностью с начала года по схеме выше.
—
Уточните, пожалуйста, почему вы делаете ручные корректировки в документах, а не меняете счета напрямую в них?
Это очень опасный прием в 1С.
В Поступлении №148 судя по скрину мышка сразу списана в Д 26 минуя счет 10. Так можно делать только, если организация на УСН доходы.
Согласно УП несущественные активы для управленческих нужд списываем сразу в расходы (по ФСБУ 6). В ручных проводках проставляю только подразделение, т.к оно не проставляется при поступления несущественных активов.
Указала в перечне прямых расходов Д 20.01 для Материальные расходы, поправила обратно статью в поступлении и передаче в эксплуатацию на «Малоценное оборудование и запасы», перезакрыла период, в декларации все корректно
ФСБУ 6 — это бух учет. В налоговом учете другие правила и сразу списывать нельзя. Только по мере передачи и при наличии документального подтверждения, что она прошла.
Если списываете сразу на ОСНО , то это нарушение и занижение налоговой базы по налогу на прибыль.
Такая УП по БУ «…несущественные активы для управленческих нужд списываем сразу в расходы (по ФСБУ 6)…» может быть только у организации на УСН доходы.
Не поняла- каждую мелочь все равно приходовать на 10 и потом требованием-накладной списывать как и раньше? Все проводки брала из видео Учет малоценных ОС и запасов Учет малоценных запасов
Да, надо приходовать и отражать списания, оформлять его документально в целях НУ.
Вся информация по теме ФСБУ 5 и в т.ч. обсуждение этого вопроса здесь
Рубрикатор ФСБУ 5
Практика применения ФСБУ 5/2019 Запасы в 1С — Часть 3
Практика применения ФСБУ 5/2019 Запасы в 1С — Часть 2
Практика применения ФСБУ 5/2019 Запасы в 1С — Часть 1
.
Спасибо большое! Буду изучать.
Сумма попадает в себестоимость
Программа ставит в прямые расходы по статье затрат. Поменяла статью затрат при списании на 26 на прочие расходы и декларация заполнилась корректно.
Статья здесь не Прочие, а Малоценное оборудование и запасы, если учет по счету 10.21.
И в Перечне прямых расходов должно быть ограничение, что Материальные расходы — это 20.01.