Декларация по налогу на прибыль с обособленным подразделением без выделения на отбельный баланс в 1С

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

У организации имеется обособленное подразделение (без выделения на отдельный баланс) в другом регионе. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2022 год. Расчет доли в вопросе не интересует. Только заполнение раздела 1.1, лист 02 (строки 270 и 271) и приложение 5 к листу 02

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия.

    Интересующие вас разделы заполняются на основании правил, установленных Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме».

    В 1С:
    В приложении 5 к листу 02 автоматически заполняется строка 030 Налоговая база в целом по организации.
    После проставления доли налоговой базы по строке 040, автоматически посчитается и проставиться налоговая база, исходя из доли по строке 050.
    По строке 060 вы указываете ставку налога в бюджет субъекта и автоматически заполниться строка 070 Сумма налога.
    Сумма налога к доплате по строке 100 будет зависит от заполнения строк 080-097.

    Лист 02
    По строке 270 — данные заполняются автоматически (стр.190-стр.220-стр.250-стр.268)
    По строке 271 — данные заполняются автоматически (стр.200-стр.230-стр.260-стр.269), но вот в строку 200 попадают данные из заполненных приложений №5 к листу 02 (пр.№5 к листу 02 заполняется по организации без ОП, и по каждому ОП).

    Подраздел 1.1:
    По строке 040 указывается сумма налога к доплате в ФБ, которая переносится из строки 270 Листа 02.
    По строке 050 указывается сумма налога к уменьшению в ФБ, которая переносится из строки 280 Листа 02.
    По строке 070 указывается сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ, которая переносится из строки 271 Листа 02.
    По строке 080 указывается сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ, которая переносится из строки 281 Листа 02.

    Если у ОП нет баланса и расчетного счета, нужно ли заполнять отдельную декларацию с Приложением №5?
    .

Комментарии закрыты.