Войти в кабинетДобрый день! Не могу никак разобраться с закрытием счета 28. Работником был допущен брак 27 штук по плановой себестоимости 3290,76 руб. Продукция передана на склад, при техническом контроле обнаружен брак в полном объеме, т.е. все 27 штук. Работник увольняется с него удалось удержать стоимость частично 2568,67 руб. Оплата труда и другие затраты в конце месяца распределяются при закрытие месяца, т.к. невозможно отнести на конкретный вид продукции.
В программе отражаем так:
01.04.2021 Отчет производства за смену изделия 27 штук плановая стоимость 3290,76 руб, списываем материал на сумму 2296,45 руб, проводки Дт 43 Кт 20 и Дт 20 Кт 10
Затем 16.04.2021 списываю требованием-накладным продукцию в брак Дт 28 Кт 43 27 штук по плановой себестоимости 3290,76 руб.
16.04.2021 Дт 73.2 Кт 28 2567,68 руб на виновное лицо
16.04.2021 Дт 20 Кт 28 723,08 руб потери от брака
Но при закрытие месяца программа делает корректировку стоимости списания, добавляя проводку Дт 28 Кт 43 и в конце месяца висит сумма на счете 28, а так быть не должно… Где ошибка?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что в конце месяца программа восстанавливает проводку Д 28 К 43 на сумму 3290,78?
Регламентная операция должна корректно отрабатывать операцию, если проводки корректные.
Посмотрите, пожалуйста, закрытие затратных счетов с 2021 Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ) последний пункт Закрытие счета 28 на 90.02.
Дополнительный материал : Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция .
Добрый день! Не совсем на эту сумму, поскольку при закрытие месяца корректируется себестоимость, делает проводку на большую сумму, т.е. Дт 28 Кт 43 4906,00, в итоге сумма 1616 зависает на счете 28. Вручную закрывала счет 28 на счет 20 на сумму 1616, в итоге сумма увеличивается в два раза.
Добрый день!
Создайте копию базы и выполните в ней следующие действия:
-Выпуск продукции через отчет по производству Дт 43 Кт 20, Дт20 Кт 10( у вас уже есть)
-списание потерь от брака документом Операции, введенные вручную Дт 73.2 Кт 28, Дт 20 Кт 28 ( у вас уже есть)
-удалите документ списания требования-накладным продукцию в брак Дт 28 Кт 43
— закройте месяц.
Напишите, пожалуйста, о результате.
Добрый день! Все сделала как сказали в итоге, на счете 28 дебетовое красное сальдо, и к тому же на счете 43 остаются это 27 штук, а их нужно списать
Приложение
Ris-1.pdf
Здравствуйте, Юлия.
Для оформления брака в программе оформите документ Операция, введенная вручную:
Дт 28 Кт 20.01 Сумма потерь от брака затрат на выпуст готовой продукции;
Дт 73.02 Кт 28 Сумма потерь от брака подлежащея удержанию с виновных лиц
Потери от брака не включаются в себестоимость продукции (п. 26 ФСБУ 5/2019, п. 7 Информации Минфина).
Дт 91.02 Кт 28 Сумма потерь от брака отнесена на прочие расходы.
В документе Операция, введенная вручную необходимо заполнить регистр Выпуск продукции и услуг в плановых ценах по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров — Регистры накоплений — Выпуск продукции и услуг в плановых ценах.
Смотрите прикрепленные файлы.