Безвозмездная передача товара в рекламных целях стоимостью менее 300руб в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что НДС при покупке БАДов был принят к вычету?
   Организация раздельный учет НДС не ведет.

   Если так, тогда передачу БАДов оформите по алгоритму

   Как учитывать безвозмездную передачу в рекламных целях готовой продукции стоимостью менее 300 руб. в 1С?

   Т.е. передачу оформите документов Безвозмездная передача.
   Так как стоимость товара менее 300р, то товар не облагается НДС.
   В документе в поле % НДС — Без НДС.

   Входящий НДС по передаваемым товарам нельзя принять к вычету. В т. ч. нельзя принять к вычету входящий НДС по материалам, из которых произведена продукция (пп. 25 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ). Поэтому НДС восстанавливаете документом Восстановление НДС.
   Восстановление НДС происходит в периоде передачи БАДов.

   Все налогоплательщики, у­ которых есть операции, облагаемые и не облагаемые НДС, обязаны вести раздельный учет входящего НДС (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).

   Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).

   Расчет % нужно выполнить вне 1С.
   В вашем случае передача БАДов составляете более или менее 5% ?

   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
   .

2. Добрый день, в моём случае, я подсчитала, получилось 1,61 % доля необлагаемых операций. Как тогда мне лучше поступить? Если безмозмездная передача прошла в ноябре, а товар получили в первом квартале?

   Я запуталась, что я должна по пунктам сделать в 1 с?

3. Спасибо за уточнение.

   Так как, доля не облагаемых операций менее 5%, у организации есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).

   Т.е. по принятому ранее НДС в 1кв 2023, сейчас при передаче БАДов документом Безвозмездная передача, вам нужно восстановить НДС.

   В программе действуете по материалу выше:
   — оформляете документ Безвозмездная передача.
   В документе в поле % НДС — Без НДС.
   Передаете БАДы.

   — оформляете документ Восстановление НДС.
   Так восстанавливаете НДС ранее принятый к вычету.

4. вот, спасибо большое, теперь поняла

   а настраивать раздельный учёт в 1 с не надо?

5. Если это разовая или очень редкая операция, то включать раздельный учет НДС в 1С не надо.
   Пользуйтесь методикой, которую сейчас применили.

   1

6. Спасибо большое, все поняла, а восстановление НДС , этот документ делается на основании документа или нет?

   1. Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Восстановление НДС.
      Далее Заполнить, если применимо или Добавить.

7. Спасибо за ответ, но если заполнить нажимаешь, непонятная поступление за 2022 год автоматически встает.

   1. Значит непонятную строку удаляете.
      нажимаете Добавить и выбираете по каждой графе то, что соответствует ситуации.

      1

Комментарии закрыты.