Безвозмездная передача товара в рекламных целях стоимостью менее 300руб в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Вопрос такой, есть единоразовая операция по безвозмездной передаче товара блогеру, в рекламных целях, товар стоимостью менее 300 руб, включая НДС. Как настроить раздельный учёт по НДС в 1С, и как быть, если поставка товара, который отгружается безвозмездно была в прошлых периодах? Так как при раздельном учете в документе поступления устанавливается какой товар с НДС, а какой включает НДС, не пойму как это сделать в конце года в моем случае.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что НДС при покупке БАДов был принят к вычету?
    Организация раздельный учет НДС не ведет.

    Если так, тогда передачу БАДов оформите по алгоритму

    Как учитывать безвозмездную передачу в рекламных целях готовой продукции стоимостью менее 300 руб. в 1С?

    Т.е. передачу оформите документов Безвозмездная передача.
    Так как стоимость товара менее 300р, то товар не облагается НДС.
    В документе в поле % НДС — Без НДС.

    Входящий НДС по передаваемым товарам нельзя принять к вычету. В т. ч. нельзя принять к вычету входящий НДС по материалам, из которых произведена продукция (пп. 25 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ). Поэтому НДС восстанавливаете документом Восстановление НДС.
    Восстановление НДС происходит в периоде передачи БАДов.

    Все налогоплательщики, у­ которых есть операции, облагаемые и не облагаемые НДС, обязаны вести раздельный учет входящего НДС (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).

    Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).

    Расчет % нужно выполнить вне 1С.
    В вашем случае передача БАДов составляете более или менее 5% ?

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
    .

  2. Добрый день, в моём случае, я подсчитала, получилось 1,61 % доля необлагаемых операций. Как тогда мне лучше поступить? Если безмозмездная передача прошла в ноябре, а товар получили в первом квартале?

    Я запуталась, что я должна по пунктам сделать в 1 с?

  3. Спасибо за уточнение.

    Так как, доля не облагаемых операций менее 5%, у организации есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).

    Т.е. по принятому ранее НДС в 1кв 2023, сейчас при передаче БАДов документом Безвозмездная передача, вам нужно восстановить НДС.

    В программе действуете по материалу выше:
    — оформляете документ Безвозмездная передача.
    В документе в поле % НДС — Без НДС.
    Передаете БАДы.

    — оформляете документ Восстановление НДС.
    Так восстанавливаете НДС ранее принятый к вычету.

  4. вот, спасибо большое, теперь поняла

    а настраивать раздельный учёт в 1 с не надо?

  5. Если это разовая или очень редкая операция, то включать раздельный учет НДС в 1С не надо.
    Пользуйтесь методикой, которую сейчас применили.

    1

  6. Спасибо большое, все поняла, а восстановление НДС , этот документ делается на основании документа или нет?

    1. Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Восстановление НДС.
      Далее Заполнить, если применимо или Добавить.

  7. Спасибо за ответ, но если заполнить нажимаешь, непонятная поступление за 2022 год автоматически встает.

    1. Значит непонятную строку удаляете.
      нажимаете Добавить и выбираете по каждой графе то, что соответствует ситуации.

      1

Комментарии закрыты.