Добрый день!
Вопрос по моменту определения налоговой базы по НДС.
В цепочке транзитной торговле по Импорту, в какой момент следует выставлять реализацию в адрес конечного Покупателя? А Импорт (контракт от 29.12.2023) — Б судно (10.01.2024) — Таможня (07.02.2024) — авто ( 13.03.2024) — С конечный Покупатель (16.05.2024). ППС между А и Б в момент загрузки на судно. ППС между Б и С на складе конечного покупателя. В какой момент необходимо оформлять реализацию в адрес С покупателя ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Моментом определения базы по НДС при реализации товара это день отгрузки товара покупателю (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Дата отгрузки (передачи) товаров это день первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика для доставки товаров покупателю (Письмо Минфина от 16.03.2020 N 03-07-08/19635).
В каких транспортных документах раньше всего получателем фигурирует ваш покупатель (компания С)?
Например, можно дополнительно прописать в условиях договора с конечным покупателем С, что отгрузка товара (реализация) происходит при передачи в транспортную компанию на территории РФ, а переход права собственности на конечном складе покупателя.
Может пригодиться материал
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С