База по НДС

Вопрос задал Татьяна Т.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!
Вопрос по моменту определения налоговой базы по НДС .
В цепочке транзитной торговле по Импорту , в какой момент следует выставлять реализацию в адрес конечного Покупателя ? А Импорт ( контракт от 29.12.2023) — Б судно ( 10.01.2024) — Таможня (07.02.2024) — авто ( 13.03.2024) — С конечный Покупатель ( 16.05.2024). ППС между А и Б в момент загрузки на судно. ППС между Б и С на складе конечного покупателя. В какой момент необходимо оформлять реализацию в адрес С покупателя ?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Моментом определения базы по НДС при реализации товара это день отгрузки товара покупателю (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

    Дата отгрузки (передачи) товаров это день первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика для доставки товаров покупателю (Письмо Минфина от 16.03.2020 N 03-07-08/19635).

    В каких транспортных документах раньше всего получателем фигурирует ваш покупатель (компания С)?

    Например, можно дополнительно прописать в условиях договора с конечным покупателем С, что отгрузка товара (реализация) происходит при передачи в транспортную компанию на территории РФ, а переход права собственности на конечном складе покупателя.

    Может пригодиться материал
    Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С

Добавить комментарий