База НДС по БУ не соответствует базе НДС по регистру «НДС продажи» при расчетах в у.е.

1. Доброе утро, Ирина.
   Я правильно понимаю, у вас 100% предоплата?
   Подскажите какая версия у вас БП?
   Просто у вас НДС почему-то по другому курсу рассчитался. По идее должен быть 10 EUR (707,92 RUB) курс 70,7921 RUB за 1 EUR на 04 февраля.

   А у Вас по курсу 68,375. Проверила у себя на актуальной версии — сумма по проводке 707,92

   Проверьте какой курс у вас установлен в документе Реализация (акт, накладная). Он должен быть на дату отгрузки, а не дата аванса. Именно если там поправить эту дату и курс, то возникает ваша ошибка.

   База НДС формируется на дату отгрузки! А выручка на дату аванса, т.к. они не переоцениваются. Следовательно у Вас проверка Сумма НДС = Выручка БУ*20/120 не сработает. (письма ФНС России от 22.10.2012 № ЕД-4-3/17797@, от 24.09.2012 № ЕД-4-3/15921@, письма Минфина РФ от 11.07.2019 № 03-07-08/51593, от 22.06.2012 № 03-07-08/160)

2. Доброе утро! С праздником Пасхи!
   Версия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1919). Да, предоплата 100% в январе. В документе реализация — правильный курс — 70,7921, но НДС почему-то как в авансе — 683,75.

   1. Вас тоже с праздником. Интересует именно версия конфигурации Бухгалтерии.
      Попробуйте еще раз на копии выбрать курс и перепровести документ. У меня НДС в базе начисляется правильно, по дате отгрузки. Алгоритм значит отрабатывает корректно. У Вас типовая бухгалтерия?

4. Да, типовая. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.45). Всё перепровела, ничего не изменилось. Может можно в ручную как-то исправить?

5. Получилось, когда я поменяла счета учета с 62.21 и 62.22 на 62.31 и 62.32. Теперь в реализации НДС 707,92. Насколько это правильно?

   1. Ирина, извините не сразу обратила внимание, что у вас У.е.
      Да вам нужно использовать счета 62.31 и 62.32. Счета 62.21 и 62.22 это по расчетам в валюте.

6. Т.е. 62.21 и 62.22 — это только с зарубежными покупателями? а при расчетах в евро с российскими покупателями нужно использовать 62.31 и 62.32? Верно?

   1. Да. все верно.
      Счет учета зависит от правильного заполнения договора
      посмотрите статью Справочник Договоры
      Там подробно описано как он должен заполняться при расчетах в у.е.

7. Спасибо Вам большое!

   1. Рада, что смогла помочь. Хорошего вечера

8. Извините, ещё вопрос: теперь поменялась сумму реализации в рублях! Контрагенту ведь уже отправили…

   1. Сумма реализации поменялась. т.к. у вас аванса нет. Поправьте счет в Поступлении аванса тоже

9. В авансе тоже поменяла, но в реализации теперь другая сумма

   1. Доброе утро, Ирина.
      У вас оплата пошла в зачет по другой реализации от 18.12. В реализации у вас НЕТ ЗАЧЕТА АВАНСА.
      Разберитесь с оплатой. Т.к. в реализации у вас нет зачета аванса и поэтому сумма пересчиталась.

      1. Рекомендую воспользоваться Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
         Там вы проанализируете все документы и все авансы

11. Добрый вечер! У меня получилось, ошибка ушла в экспресс-проверке, но НДС теперь везде 683,75 — и в авансе и в реализации. Получается, что реализация — по курсу аванса, а не на дату отгрузки?

    1. Доброе утро, Ирина.
       При расчетах в иностранной валюте база НДС определяется на дату отгрузки (п. 3 ст. 153 НК РФ).
       При расчетах в у.е. база НДС определяется аналогично выручки, т.е. зависит от оплаты (письмо ФНС России от 12.09.2012 № АД-4-3/15209@):
       -предоплата — по дате оплаты;
       -неоплаченная часть по дате отгрузки.

       Оплату вы осуществляете в руб. по курсу на дату оплаты, значит у вас у.е.

13. Спасибо за помощь!

    1. Рада помочь

Комментарии закрыты.