Добрый день! БП 8.3 (3.0.85.25). В связи с необходимостью ретроспективного пересчета в копии базы в учетной политике поставила галочку на балансовый метод, а затем при закрытии месяца «Декабрь 2018» программа выдала, что необходимо пересчитать документы за весь 2018г. Какие мои действия? После того как сделаю закрытие и за декабрь 2019г., какие документы мне необходимо будет сравнить? Справку-расчет отложенного налога на прибыль за январь 2020?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вопрос в работе.
Посмотрите, пожалуйста, материал
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
И еще один вариант, если не сможете выполнить процедуру выше т.к. мы ее делали конечно пока год был не закрыт.
Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года
Сначала все только в копии базы. Когда все устраивает, то повторить в рабочей. Предварительно архив сохранить до изменений.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2020/12/Zakrytie-Dekabr.png)
Добрый день, Елена!
Документы за 2018 год перепроводить не нужно. Установите переключатель Провести только Декабрь, когда при попытке закрыть декабрь 2018 программа предложит перепровести весь год с января (рис. Закрытие Декабрь).
То же проделайте для 2019 года. Все это выполняйте в копии базы.
Сравнивать следует Сальдо по счетам 09 и 77 в рабочей базе и копии. Также сравните показатели Баланса за 2020 год графы На 31 декабря 2018, На 31 декабря 2019 и ОФР за тот же год графа За январь-декабрь 2019.
Справку-расчет отложенного налога на прибыль сравнивать будет не с чем. Поверьте только расхождение на начало января 2020 года по ВВР и НВР. Если расхождение есть, то должна быть и разница у остатков
— Кт 77 в копии и рабочей базе;
— Дт 09 в копии и рабочей базе.
И эти разницы должны быть равны недоначисленным на начало января ОНА и ОНО в Справке-расчете отложенного налога на прибыль за январь 2020.
Добрый вечер! Для проверки создала универсальный отчет выбрав в регистре сведений Расчет разниц в оценке активов и обязательств, в источнике данных выбрала Срез последних. Установила отбор по виду разниц по ПБУ 18/02 «Временные разницы!. В нем выползает основное средство, которое давно выбыло и выдает информацию в столбце «Признаны ранее» -138336,78 и в столбце «Остаток» -138336,78, а в справке-расчете отложенного налога на прибыль за январь это основное средство отсутствует. Что необходимо сделать, чтобы информация о выбывшем ОС не появлялась.
Через операцию, введенную вручную 31.12.2019г. в регистре «расчет разниц в оценке активов и обязательств» при внесении с положительным значением 138336,78 , программа выдает ошибку , что объект отражен в начале месяца операции, введенной вручную.
Добрый день, Елена!
Из того, что вы в регистре накопления Расчет разниц в оценке активов и обязательств в столбце Остаток обнаружили сумму еще не следует, что в учете отложенного налога есть ошибка. Запись в этот регистр прописывается при признании ВР один ра,з и после погашения этой разницы запись не меняется.
Об ошибке прошлых лет в учете ВР и отложенного налога может говорить наличие нарушенного правила БУ=НУ+ПР+ВР, которое можно выявить по ОСВ или в отчете Анализ учета по налогу на прибыль в разделе Активы. Если на балансе есть несписанное ОС по любому из показателей: БУ, НУ, ПР, ВР, а вы знаете точно, что ОС списано с балансового учета, то данные отчеты это покажут.
Отчет Ведомость амортизации ОС (ОС и НМА — Отчеты — Ведомость амортизации ОС) можно также сформировать на последний месяц года применения затратного метода по показателям БУ, НУ, ПР, ВР и посмотреть, нет ли нарушений того же принципа: БУ= НУ+ПР+ВР. Красные остатки в графе Остаточная стоимость также говорят об ошибке в учете ОС и ВР по нему.
Проверьте сначала данными отчетами ваше списанное основное средство. Если ошибка есть, пришлите скан, будем разбираться дальше.
Добрый день! Во вложении отчет Ведомость амортизации ОС
Если в 2020 году выбрали вариант учета отложенного налога по ПБУ 18/02 — Ведется балансовым методом, то остатки на ресурсах ПР и ВР не должны повлиять на признание и погашение ОНА и ОНО в программе.
Чтобы все эти остатки больше не висели, создайте документ Операция от 31.12.2018 с проводками:
Дт 01.01 Кт 000 по ресурсам ПР (-138 336,78), ВР (138 336,78) и снова сформируйте Ведомость амортизации ОС за декабрь 2019. Должны закрыться.
Еще, обращаю ваше внимание, если программа запросит перепроведения документов за декабрь 2018 и 2019 после этой операции, НЕ перепроводите. В Закрытии месяца выбрать — Пропустить. Операция не влияет на финансовый результат и остатки по балансу, тем не менее, может быть нарушена последовательность, и программа может потребовать перезакрытия всего отчетного периода. А нам это не нужно.
Напоминаю, что все действия выполять следует сначала в копии базы.