Ретроспективный пересчет при балансовом методе ПБУ 18/02

1. Здравствуйте!

   Вопрос в работе.

   Посмотрите, пожалуйста, материал

   Переход на балансовый метод ПБУ 18/02

   И еще один вариант, если не сможете выполнить процедуру выше т.к. мы ее делали конечно пока год был не закрыт.

   Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года

   Сначала все только в копии базы. Когда все устраивает, то повторить в рабочей. Предварительно архив сохранить до изменений.

2. Добрый день, Елена!
   Документы за 2018 год перепроводить не нужно. Установите переключатель Провести только Декабрь, когда при попытке закрыть декабрь 2018 программа предложит перепровести весь год с января (рис. Закрытие Декабрь).
   То же проделайте для 2019 года. Все это выполняйте в копии базы.
   Сравнивать следует Сальдо по счетам 09 и 77 в рабочей базе и копии. Также сравните показатели Баланса за 2020 год графы На 31 декабря 2018, На 31 декабря 2019 и ОФР за тот же год графа За январь-декабрь 2019.
   Справку-расчет отложенного налога на прибыль сравнивать будет не с чем. Поверьте только расхождение на начало января 2020 года по ВВР и НВР. Если расхождение есть, то должна быть и разница у остатков
   — Кт 77 в копии и рабочей базе;
   — Дт 09 в копии и рабочей базе.
   И эти разницы должны быть равны недоначисленным на начало января ОНА и ОНО в Справке-расчете отложенного налога на прибыль за январь 2020.

   

   png Zakrytie-Dekabr

3. Добрый вечер! Для проверки создала универсальный отчет выбрав в регистре сведений Расчет разниц в оценке активов и обязательств, в источнике данных выбрала Срез последних. Установила отбор по виду разниц по ПБУ 18/02 «Временные разницы!. В нем выползает основное средство, которое давно выбыло и выдает информацию в столбце «Признаны ранее» -138336,78 и в столбце «Остаток» -138336,78, а в справке-расчете отложенного налога на прибыль за январь это основное средство отсутствует. Что необходимо сделать, чтобы информация о выбывшем ОС не появлялась.

4. Через операцию, введенную вручную 31.12.2019г. в регистре «расчет разниц в оценке активов и обязательств» при внесении с положительным значением 138336,78 , программа выдает ошибку , что объект отражен в начале месяца операции, введенной вручную.

5. Добрый день, Елена!
   Из того, что вы в регистре накопления Расчет разниц в оценке активов и обязательств в столбце Остаток обнаружили сумму еще не следует, что в учете отложенного налога есть ошибка. Запись в этот регистр прописывается при признании ВР один ра,з и после погашения этой разницы запись не меняется.
   Об ошибке прошлых лет в учете ВР и отложенного налога может говорить наличие нарушенного правила БУ=НУ+ПР+ВР, которое можно выявить по ОСВ или в отчете Анализ учета по налогу на прибыль в разделе Активы. Если на балансе есть несписанное ОС по любому из показателей: БУ, НУ, ПР, ВР, а вы знаете точно, что ОС списано с балансового учета, то данные отчеты это покажут.
   Отчет Ведомость амортизации ОС (ОС и НМА — Отчеты — Ведомость амортизации ОС) можно также сформировать на последний месяц года применения затратного метода по показателям БУ, НУ, ПР, ВР и посмотреть, нет ли нарушений того же принципа: БУ= НУ+ПР+ВР. Красные остатки в графе Остаточная стоимость также говорят об ошибке в учете ОС и ВР по нему.
   Проверьте сначала данными отчетами ваше списанное основное средство. Если ошибка есть, пришлите скан, будем разбираться дальше.

6. Добрый день! Во вложении отчет Ведомость амортизации ОС

7. Если в 2020 году выбрали вариант учета отложенного налога по ПБУ 18/02 — Ведется балансовым методом, то остатки на ресурсах ПР и ВР не должны повлиять на признание и погашение ОНА и ОНО в программе.
   Чтобы все эти остатки больше не висели, создайте документ Операция от 31.12.2018 с проводками:
   Дт 01.01 Кт 000 по ресурсам ПР (-138 336,78), ВР (138 336,78) и снова сформируйте Ведомость амортизации ОС за декабрь 2019. Должны закрыться.

8. Еще, обращаю ваше внимание, если программа запросит перепроведения документов за декабрь 2018 и 2019 после этой операции, НЕ перепроводите. В Закрытии месяца выбрать — Пропустить. Операция не влияет на финансовый результат и остатки по балансу, тем не менее, может быть нарушена последовательность, и программа может потребовать перезакрытия всего отчетного периода. А нам это не нужно.
   Напоминаю, что все действия выполять следует сначала в копии базы.

Комментарии закрыты.