Добрый день, организация МСП на УСН Доходы. Перешли на ФСБУ 14 альтернативным методом в межотчетный период. При формировании бух.баланса за 2024 год данные на 31.12.2023 по строкам 1110 и 1260 не соответствуют данным в балансе за 2023 год.
Правильно я понимаю, что мы сдаем баланс за 2024 год с данными на 31.12.2023, которые формирует 1С? В вашей лекции говорилось, что заполняется Корректировка данных отчетного периода. Эту корректировку в составе бух. отчетности надо отправлять в ИФНС? Или надо отправить пояснительную записку с расшифровкой этой корректировки? Мы малое предприятие и пояснительные записки обычно не подаем. Пожалуйста, разъясните.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. «Правильно я понимаю, что мы сдаем баланс за 2024 год с данными на 31.12.2023, которые формирует 1С?» — если вы считаете что данные отражены верно, то сдаете с данными, которые формирует 1С. При альтернативном переходе на ФСБУ 14 данные на 31.12.23 в БФО за 2024 и данные на 31.12.23 в БФО за 2023 будут отличаться.
Переход на ФСБУ 14 в бухгалтерской отчетности за 2024 в 1С
2. «Вашей лекции говорилось, что заполняется Корректировка данных отчетного периода. Эту корректировку в составе бух. отчетности надо отправлять в ИФНС?» — раздел «Корректировка данных отчетного периода» формируется в 1С автоматически в полной БФО.
3. «Эту корректировку в составе бух. отчетности надо отправлять в ИФНС? Или надо отправить пояснительную записку с расшифровкой этой корректировки?» — т.к. данные на 31.12.23 в БФО за 2024 и за 2023 будут отличаться, надо эти «последствия» перехода отразить в пояснениях к бухотчетности за 2024. Данные пояснения придется составить «вручную», т.к. раздела «Корректировка данных отчетного периода» в упрощенной БФО нет.
По теме
Пример Пояснительной записки в связи с альтернативным переходом на ФСБУ 6, ФСБУ 25
Пояснение к балансу «Корректировка данных отчетного налогового периода» при альтернативном переходе на новые ФСБУ в 1С
Пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах в 1С