Добрый день! Перешли на АУСН с декабря 2025г. зарплату за ноябрь выплатили 9 декабря. у нас Модульбанк. У одного сотрудника произошло превышение ндфл на ставку 15%. При внесении начисления в онлайнбанке, банк считает ндфл по ставке 13% и автоматически делает платежку на руки больше, чем положено (разница 2% по ндфл). Вручную изменить сумму на руки в сторону уменьшения не получается. можно изменить только в платежке по НДФЛ в сторону увеличения. Мы решили сделать начисление из расчета сумма на руки /0,87. Платежка на руки сформировалась на верную сумму. НДФЛ тоже оплатили по ставке 15%. А теперь возник вопрос. Как налоговая будет считать совокупный доход по году? Может быть в следующем начислении (будет отпуск) скорректировать и выплатить так , как посчитает банк и потом ИФНС пересчитает и выставит в ЛК физлицу на доплату? И как сделать, чтобы не было расхождений в данных между ифнс/банк и 1С?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Согласно Письму ФНС России от 28.03.2022 N АБ-4-20/3688@:
Т.е. банк исчисляет НДФЛ с каждой выплаты отдельно по ставке 13%, предыдущие доходы (налоговую базу с начала года) не учитывает.
ИФНС по итогам года получит всю информацию о доходах и налогах, произведет перерасчет с начала года и, в случае необходимости, отправит физ.лицу уведомление на уплату недостающей суммы НДФЛ.
то есть , я правильно понимаю- главное в форме указать верную сумму начисления, на руки выдать больше, ндфл оплатить в размере13%, и перерасчет по данным налоговой физлицо сам оплатит?
но как тогда быть — будут расхождения. в 1С ндфл рассчитывает 15%, оплата будет списана в 13%, по 70 счету тоже пойдет расхождение
Проверила на демобазе, при использовании начисления с категорией дохода Оплата труда при АУСН (основная налоговая база) программа считает НДФЛ по прогрессивной шкале. В принципе это не ошибка, т.к. правило 13% распространяется только на банки.
При условии, что НДФЛ уплачивается через уполномоченный банк, организации в платежке должна указывать начисленную сумму, а банк уже сам рассчитает НДФЛ.
Напишу пожелание разработчикам, может быть для АУСН они сделают переключатель «НДФЛ рассчитывает»: организация или банк. И во втором случае НДФЛ будет считаться по ставке 13%.