При переходе на АУСН банк считает НДФЛ 13% и не учитывает превышение по доходам до 15%, как отразить расхождение в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Рената ..

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Перешли на АУСН с декабря 2025. Зарплату за ноябрь выплатили 9 декабря. У нас Модульбанк. У одного сотрудника произошло превышение НДФЛ на ставку 15%. При внесении начисления в онлайн-банке банк считает НДФЛ по ставке 13% и автоматически делает платежку на руки больше, чем положено (разница 2% по НДФЛ). Вручную изменить сумму на руки в сторону уменьшения не получается. Можно изменить только в платежке по НДФЛ в сторону увеличения. Мы решили сделать начисление из расчета сумма на руки / 0,87. Платежка на руки сформировалась на верную сумму. НДФЛ тоже оплатили по ставке 15%. А теперь возник вопрос. Как налоговая будет считать совокупный доход по году? Может быть, в следующем начислении (будет отпуск) скорректировать и выплатить так, как посчитает банк, и потом ИФНС пересчитает и выставит в ЛК физлицу на доплату? И как сделать, чтобы не было расхождений в данных между ИФНС/банком и 1С?

Метки вопроса: БП 3.0 Нет статьи, БП 3.0. АУСН

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Согласно Письму ФНС России от 28.03.2022 N АБ-4-20/3688@:

    Нормами статьи 17 Закона N 17-ФЗ на уполномоченную кредитную организацию в целях исчисления НДФЛ не возлагаются обязанности по получению информации о ранее выплаченных суммах дохода или суммах дохода, подлежащих выплате (выплаченных) через другую уполномоченную кредитную организацию.

    Т.е. банк исчисляет НДФЛ с каждой выплаты отдельно по ставке 13%, предыдущие доходы (налоговую базу с начала года) не учитывает.
    ИФНС по итогам года получит всю информацию о доходах и налогах, произведет перерасчет с начала года и, в случае необходимости, отправит физ.лицу уведомление на уплату недостающей суммы НДФЛ.

  2. То есть, я правильно понимаю, главное — в форме указать верную сумму начисления, на руки выдать больше, НДФЛ оплатить в размере 13%, и перерасчет по данным налоговой физлицо сам оплатит?
    Но как тогда быть — будут расхождения. В 1С НДФЛ рассчитывает 15%, оплата будет списана в 13%, по 70 счету тоже пойдет расхождение.

  3. Проверила на демобазе, при использовании начисления с категорией дохода Оплата труда при АУСН (основная налоговая база) программа считает НДФЛ по прогрессивной шкале. В принципе это не ошибка, т.к. правило 13% распространяется только на банки.
    При условии, что НДФЛ уплачивается через уполномоченный банк, организации в платежке должна указывать начисленную сумму, а банк уже сам рассчитает НДФЛ.

    Напишу пожелание разработчикам, может быть для АУСН они сделают переключатель «НДФЛ рассчитывает»: организация или банк. И во втором случае НДФЛ будет считаться по ставке 13%.

Комментарии закрыты.