Аренда государственного имущества

1. Добавила скрины

2. Здравствуйте!

   Делаете по такому алгоритму, правильно понимаю?

   Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (ПРОФ)

   Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (упрощенный учет)

   Приложите, пожалуйста, скрин Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги аренды — проводки ДтКт .

3. Добрый день! По другой публикации. Кажется я разобралась, вид документа на Поступлление был выбран -Услуги, а надо — Услуги (аренда). Сейчас попробую.

4. Документы за июнь 2022

5. Добрый день!
   Спасибо за скрин.
   В документе Поступление вы не указали ставку НДС -20%.
   Исправьте это. Тогда в документе сформируются проводки:
   Дт 26 Кт 60.01 — учет затрат на аренду
   Дт 19.04 Кт 60.01 — принятие к учету НДС
   Дт 60.01 Кт 76.НА — принятие к учету НДС налогового агента.

   Документ другой создавать не надо, исравьте только ставку НДС. Есть такая возможность?

6. Мне нужно исправить документы за 2 квартал, как это сделать. Период закрыт.

   А в 1 квартале 2022г. отражение аренды проводили через «Операции, введенные вручную»(

7. Анализ счета по контрагенту.

8. ОСВ по сч. 76.НА

9. За июль — сентябрь уже проводили, как материалу выше, со ставкой НДС 20% в Поступлении?
   Скрин Операции в 1кв пришлите, пожалуйста, чтобы я поняла какие были регистры и как отражены.

   Счет-фактуры за январь -апрель не выставляли?
   В мае было поступление, но счет-фактуру не формировали?

   На конечное сальдо вышла, жду уточнений для дальнейшего моделирования.

10. Добрый день! Сч/ф были выставлены в момент оплаты. (см. скрин)

11. Принятие к учету НДС не проводили с ноября (см. скрин). Все скрины скидывала. С ноября по март 2022 проводки были проведены через Операции вручную Дт 20 Кт 60, затем с апреля по июнь вид документа на Поступлление_Услуги (акт, ..). В декларации НДС за 2 кв. в разделе 2 сумма исчисленного НДС НА отражена и в 3 кв. оплачена.

12. Выписка по сч.60

13. Оксана, еще дополнение к проводкам.

14. Елена, оформите документ Операции, введенные вручную на всю сумму сальдо по счету 76.НА: Д 60.01 К 76.НА. Документ оформите текущим периодом или датой 30.09.22.
    Проверьте ОСВ по счету.

    Теперь давайте закроем период по сентябрь, выполним Экспресс-проверку и проверим еще ОСВ по счету 19.04.
    Нет ли каких-то ошибок по этому контрагенту в Экспресс-проерке, например по НДС предъявленный.
    ОСВ по 19.04 — сальдо есть или нет.

15. Ок. Оксана , а как быть с декларацией по НДС и с книгой покупок?

    Не понятно, я возможно должна сформировать две проводки принятые к учету НДС за 2021 — по июнь 2022г. ДТ 19.04 КТ 60.01 и Дт 60.01 Кт 76.НА операцией, введеные вручную?

16. Документы после проведения НДС операции вручную

17. Вообще, по документу недостает две проводки:
    -Д 19.04 К 60.01
    -Д 60.01 К 76.НА.
    Поэтому я просила вас уточнить по счету 19. В документе Операци, введенные вручную добавляете две проводки.
    Кроме этого нужно добавить в Операции регистр НДС предъявленный через клавишу ЕЩЕ( право верх в документе операции), заполнить регистр по аналогии с документом Поступления за июль-сентярь. Еще раз перезакрыть период, сформировать Экспресс-проверку.

    По декларации и книги покупок, поняла, что у вас все отразилось.

18. Доброе утро! Проводки были сделаны и документы Вам выслала, с экспресс-анализом. По декларации, НДС к вычету не отражается.

19. Перезакрыла период с учетом регистра (см.вложение). Сформировала Экспресс-проверку, выдает ошибку по проводкам, которые были сформированы через Операции, ….вручную. Как быть?

20. Спасибо за уточнение.
    Значит вам нужно подать уточненную деларацию по НДС за прошлые периоды, когда НДС должны были прнять к вычеты.
    Налоговый агент не может переносить вычет по НДС в течение 3-х лет.

    Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества

    Формируете Книгу покупок, например за 2 кв.—Заполнить.
    В Закладке Налоговый агент проверьте отражение данных, в поле Запись доп.листа —Да, Корректируемый период — дата 2 кв.
    Формируете уточненную декларацию по НДС, указываете номер корректировки.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок по НДС

    Что-то не получается воспроизвести ошибку по Экспресс-проверке.
    Попробуйте убрать в регистре событие — НДС предъявленный и еще раз Экспресс-проверку.

21. Убрала в регистре событие — НДС предъявленный, также выдает ошибку на сумму проводок проведенных вручную. (см вложения отправленных файлов) 51 275 * 9 = 461475 *20% = 92 295, июнь 2021 = 3418,33*20% = 683.67, НДС 20% 92 295 + 683,67 = 92 978,67

22. Подавать уточненку за 2 кв. не надо, т.к. налог был уплачен в 3 квартале ( не все условия собладаются для применения вычета в 2 кв.). Право на вычет НДС возникает при одновременном выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
    арендуемое помещение используется для деятельности, облагаемой НДС;
    в наличии правильный СФ, выданный самим же НА;
    услуги аренды приняты к учету;
    НДС уплачен налоговым агентом в бюджет.

    При формировании декларации за 3 квартал, сумма уплаченного налога по строке 180 раздела 3 включается не в полной сумме.

23. Дополнение

24. Дополнение1

25. Елена, да, если оплатили только в 3кв то уточненку подавать не надо.

    Повторю еще раз ваш пример в базе, чтобы понять причины ошибок.

26. Добрый день! Буду ждать результата. Почему-то в книге покупок в графе 7 «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога» указывается только платеж за 19.07.

27. Елена, посмотрите, пожалуйста, скрин во вложении. Повторила задачу в базе.

    

    docx Arenda-gos.imushhestva

28. Оксана, добрый день! Проводки с 29 июня 2021 по 31.12.2021, также были сформированы вручную.

29. Елена, документы за прошлый год я не вводила. Начала моделировать только с этого года.

30. В книгу покупок должен попасть НДС оплаченный в 3 квартале 112 805, а у Вас 30765, почему? В книге покупок не заполнен столбец 7.

Комментарии закрыты.