Развернутое сальдо по 68.02 и валюта баланса

Здравствуйте, провела анализ счета 68.02 и обнаружила, что конечное сальдо по дебету и кредиту от года в год постоянно увеличивается, что находит свое отражение в балансе. Получается, что валюта баланса тоже каждый последующий год увеличивается. А это значит, что в 2019 году валюта баланса превысит 60 млн. руб и наша компания будет подлежать обязательному аудиту. Вопрос: верно ли такое отражение сальдо как по дебету, так и по кредиту по счету 68.02?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Наталья
    Мне не совсем понятно, почему у Вас оборот по 51 счету проходит без отражения по «Виду платежа в бюджет (Фонд)». У Вас загвоздка в оборотах с 51 счетом, а именно в том что обороты проходят без отражения по Виду платежа в бюджет (фонд) «Налог (взносы): начислено/уплачено».

    Регламентированный отчет «Бухгалтерская отчетность» отчет «Бухгалтерский баланс» собирает по строке 1230 дебетовое сальдо по счету 68.02 развернутое по «Виду платежа в бюджет (фонд)», а по строке 1520 кредитовое сальдо по счету 68.02 развернутое по «Виду платежа в бюджет (фонд).
    Если перекинете все сальдо и текущие обороты с 51 счетом на Вид платежа в бюджет (фонд) «Налог (взносы): начислено/уплачено», тогда у Вас не будет развернутого сальдо и в балансе это все свернется.

  2. Приложение  Analiz-scheta-68.02-1.docx

    Здравствуйте, нашла ошибку — в поступлении на р/с, неверно указан Вид операции. Отсюда и неправильное отражение в балансе. Провела корректировку Операции вручную. См. приложение.

  3. Поскольку Вы делали не сторнировочную запись, а просто обратную проводку можно было обойтись только одной проводкой это Дт 68.02 с пустым субконто Кт 68.02 Субконто = Налог (взносы): начислено/уплачено. Вы в принципе тоже сделали все правильно.
    Только обратите внимание у Вас по счету 68.02 с пустым Видом платежа в бюджет (фонд) остается дебетовое сальдо в сумме 844344 это говорит о том, что Вы лишнего сторнируете.
    По хорошему на счете 68.02 по пустому Виду платежа в бюджет (фонд) не должно быть сальдо.

  4. Добрый день, спасибо большое полный и развернутый ответ. Успехов вам в вашей работе.

  5. Вам спасибо, что написали.
    Рад был помочь!

Комментарии закрыты