Амортизация в БУ и НУ

Вопрос задал АЛЬБИНА Ш. (ПЕРЕСЛАВЛЬ ЗАЛЕССКИЙ)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Здравствуйте. При переходе на ФСБУ 6, при создании изменений элементов амортизации ОС существенных., в ОСВ И СПРАВКЕ-РАСЧЕТЕ АМОРТИЗАЦИИ обнаружила, что по лизинговому имуществу амортизация начисляеться только в БУ, а в НУ нет. ОС учитываються на балансе лизингополучателя. При закрытии месяца ошибки не выдает. Помогите разобраться.

Обсуждение (22)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что вы – лизингополучатель?
    Имущество еще в лизинге, выкуп еще не делали?
    Оформляли по такому алгоритму: Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ) ?
    На ФСБУ 25 не переходили досрочно с 2021 г.?
    В документе документа Принятие к учету ОС на вкладке Оборудование Способ поступления выбран по договору лизинга? Приведите, пожалуйста, скрин документов по всем вкладкам и проводок Поступление в лизинг и Принятие к учету ОС.
    Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
    Не начисляется амортизация по ОС в лизинге в 1С
    .

  2. Здравствуйте, Мы являемся лизингополучателями. ОС учитываються у нас на балансе.
    У меня по трем обьктам (лизинга) не начисляеться амортизщация в НУ.
    Экскаватор-погрузчика, окончание лизинга 24.05.2021г. (ПО НЕМУ ОТПРАВЛЯЮ СКАНЫ)
    SKODA-Oktavia лизинг закончился 11.11.2021г. Выкуп произведен.
    ГАЗ-А21R22 нвходитьтся в лизинге по 28.11.2022г.
    На ФСБУ 25 досрочно не переходида.

  3. По экскаватору (пакет документов отправлен) ежемесячный платеж составляет без НДС 120635,13, а сумма амортизации помесячно 88237.

    1. Приложение

      По скринам в заполнении документов пока ошибок не вижу. Давайте проверим настройки Способа отражения расходов.
      Документ Принятие к учету ОС — поле Способ отражения расходов по арендным платежам – сделайте скрин:
      — способа отражения расходов,
      — настройки субконто Статья затрат – какой выбран вид расходов (НУ) в поле Вид расхода.

  4. Здравствуйте, работаю в 1 с 8 3 3.0.107.37 ПРОФ.
    Анализирую поступление экскаватора погрузчика и все равно не могу понять почему не начисляеться амортизация в НУ. Вижу что не все проводки формируються корректно, но это 2018г. Может что то с версией тогда было не так.
    Движение документа принятия к учету не до конца сформированы проводки:
    ДТ 01.03 КТ 08.04.1 в НУ нет суммы в ДТ
    ДТ 01.К КТ 08.04.1 эта проводка вообще остутствует
    При закрытии месяца в регламентной операции амортизация начисляеться только в БУ (хотя ошибки при закрытии не выдает)
    В справке расчете и справке признания расходов поступивших в аренду сумма амортизации только в БУ.
    Просто зашла в тупик. Одна надежда на Вас, жду вашей помощи. Заранее благодарна.
    Еще раз отправляю скрины.

  5. Добрый день, Альбина! В приложенных скринах не нашла настройки Способа отражения расходов — Амортизация (счет 26).

    Можно открыть соответствующий справочник в разделе Справочники и дважды кликнуть мышкой по способу Амортизация (счет 26). Мне нужна информация, какая там выбрана статья затрат.

    Либо из документа Принятие к учету ОС — вкладка Налоговый учет тоже можно посмотреть настройки — как у меня показано на скрине выше в комментарии.

    У меня моделируется ситуация, аналогичная Вышей, если в Способе отражения расходов выбрана статья затрат, для которой задан Вид расхода НУ — Не учитываемые в целях налогообложения.

    1. Здравствуйте. Отправляю вам дополнительно оборотки по 01,02 счету. В НУ не только не начисляеться амортизация, но и не стоит на 01 счете как обьект ОС. Можно как то не затрагивая периоды с 2018 г. (я работаю с 2020г.) провести в налогом учете оприходование на 01 счет (операцией в ручную по НУ) и параметрами амортизации ( Поставить на учет и начать насчитывать амортизацию в НУ . Но сделать это все с 01.01.2021г. или хотя бы с 01.01.2020г.

  6. Здравствуйте. Оправляю сканы по SKODA Octavia здесь такая же ситуация. Окончание лизинга 11.11.2021.

  7. Это третий лизинг действующий ГАЗ-А2. Одна и таже ситуация.
    в способе отражения по арендным платежамт амортизация стоит счет 26 а в способы 25. Это критично?

  8. Добрый день! Скрины получила, изучаю.

    1. Здравствуйте. ПО SKODA и ГАЗ-А21R22 открыла закрытие месяца с ноября 2019 года и все переделала. Распровела поступление в лизинг и принятие к учету ОС. Создала новые (принятие в лизинг). Все считает правильно ти БУ и в НУ. С учетом разницы между арендными платежами и амортизацией. По ним вопрос закрыт. По эксковатору сложнее. Он поступил в мае 2018. Этот период я трогать не могу (распроводить). Можно это отрегулировать операциями вручную?

      1. Если нет возможности перепроводить закрытый период, исправить можно Операцией, введенной вручную.
        Проводки внесите, ориентируясь на документы Поступление в лизинг, где данные сформировались правильно. Суммы только в НУ, т.к. в БУ было отражено верно.
        Чтобы амортизация начислялась корректно, нужно добавить регистры ОС (кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений):
        — Начисление амортизации (налоговый учет);
        — Параметры амортизации (налоговый учет);
        — Первоначальные сведения (налоговый учет);
        — Способы отражения расходов по арендным платежам ОС (налоговый учет).
        Попробуйте выполнить сначала на копии базы.

  9. Здравствуйте, можно поподробнее, где находяться регистры ОС. Не могу найти.

    1. Приложение

      Добрый день! Документ Операция — кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений — напротив нужных регистров выставите флажок — кнопка ОК.

  10. Здравствуйте. Пришлось открывать 2018 год, начала делать операции в ручную, все вставало криво.
    После открытия и создания новых документов все встало. Причину некоректных проводок сформированных ранее я так и не поняла. Сейчас после проведения я ничего не меняла, просто поставида на удаления принятие в лизинг и создала новые документы.
    Если комиссия за совершение сделки по лизингу входит в стоимость товара. То приходуеться поступлением в лизинг?
    После выкупа ОС в оборотке по счету 01 в НУ сумма ОС не стоит только в БУ, амортизация по налоговому учету перестала начисляться с момента выкупаи все верно?

    1. «Если комиссия за совершение сделки по лизингу входит в стоимость товара. То приходуеться поступлением в лизинг?»
      Обсуждение подобного вопроса посмотрите, пожалуйста, здесь:
      Учет комиссии, выплачиваемой лизингодателю за заключение договора лизинга в 1С

      «После выкупа ОС в оборотке по счету 01 в НУ сумма ОС не стоит только в БУ, амортизация по налоговому учету перестала начисляться с момента выкупаи все верно?»
      Если выкупная стоимость ОС 100 тыс. руб. и менее, тогда верно – стоимость в НУ включантся в расходы при принятии к учету и амортизация не начисляется.
      Если стоимость объекта более 100 тыс. руб., то, возможно, в документе Выкуп предмета лизинга вы не установили галочку Начислять амортизацию.

Комментарии закрыты