Здравствуйте! С 01.10.2025 ИП перешло с УСНо на ОСНо по критерию превышения лимита стоимости ОС. Программа 1С БП ПРОФ не считает в НУ по НДФЛ в вычетах сумму амортизации по ОС, приобретенным в период применения УСНо. Амортизация отражается в вычетах только по ОС, приобретенным в период применения ОСНо. Как быть? Как правильно настроить программу или отразить операции, чтобы суммы начисленной амортизации по ОС попадали в налоговый учет по ОСНО в виде вычетов по НДФЛ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
На дату перехода на ОСНО необходимо определить остаточную стоимость ОС в НУ: первоначальная стоимость — расходы, списанные в период применения УСН (подп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
При УСН Доходы расходы не формируются в период применения УСН, и остаточная стоимость для НУ определяется расчётно. Считать нужно, как если бы применялась УСН Д-Р (письмо Минфина от 14.06.2019 № 03-04-05/43643).
Если ОС куплены в 2025 году, то на 01.10.2025 успели списать столько долей, сколько прошло полных кварталов с даты признания расхода. Неучтённый остаток переносится в НУ на ОСНО как первоначальная стоимость для дальнейшей амортизации.
В 1С в Помощнике ввода остатков выберите счет 01 при вводе ОС заполните данные на закладке Налоговый учет (ИП).
Уточните, пожалуйста:
На 01.10.2025 г. были ли неучтенные в расходах остатки ОС?
Когда были оплачены данные ОС?
Каким образом был выполнен ввод остатков по данным ОС?
Здравствуйте, Мария.
1. На 01.10.2025 есть неучтенные остатки. Каким образом их ввести через ввод остатков чтобы правильно считалась амортизация дальше?
2. Часть ОС была получена ИП по наследству и соответственно эта чать ОС неоплачена.
3. Часть ОС были оплачены из наличными из средств ИП в период применения УСНо.
4. Каким образом правильно надо венсти остатки на 01.10.2025?
Амортизация ОС, полученному в наследство не начисляется. Амортизация начисляется только на имущество, приобретённое за плату (п. 16 подп. 4, п.32 Порядка учёта доходов и расходов ИП).
Если ОС приобретено и оплачено в 2025 году, то на дату перехода на ОСНО определяете остаточную стоимость для НУ. Первоначальная стоимость минус часть, которая уже признана в расходах на УСН равными долями по кварталам. Неучтённый остаток переносится в НУ на ОСНО как первоначальная стоимость для дальнейшей амортизации. В 1С остаток вносится при вводе остатков. СПИ указываете оставшееся. Пример заполнения на скриншоте.
Материал по теме:
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков по ОС при переходе с УСН на ОСНО без применения ПБУ18/02 в 1С