Войти в кабинетДобрый день!
В организации сложилась следующая ситуация: в октябре 2022г. была дважды начислена амортизация по основному средству. Это повлияло на сумму амортизации начисленной в ноябре и декабре 2022г. в БУ.
Вопрос:
1. Какими проводками отсторнировать излишне начисленную амортизацию за прошлый период? Затраты по амортизации отражены по счету 20.01;
2. При доначислении амортизации за ноябрь-декабрь 2022 какие возникают разницы: временные или постоянные?
Обсуждение (3)
Комментарии закрыты
Добрый день!
Амортизацию по ОС отсторнируйте документом Операции, введенные вручную: Д 20.01 К 02.01 — сумма с минусом.
При доначислении амортизации за ноябрь-декабрь возникают временные разницы.
Так как амортизация за прошлый период, можете оформить использовать счет 91.02 вместо счета 20.01.
По вопросу №1 мы точно должны отсторнировать со счетом 20.01, несмортя на то, что это расходы прошлых лет?
Так как амортизация за прошлый период, можете оформить использовать счет 91.02 вместо счета 20.01.
Либо оформить проводку: Д 02.01 К 01.01 — сумма амортизации (с плюсом).