Добрый день ! Организация приобрела 1 единицу легкового автомобиля — GEELY FNLAS PRO по договору лизинга у ООО ГАЗПРОМБАНК АВТОЛИЗИНГ. Общая сумма по Договору лизинга составила – 4 249 921,66 рублей, в т.ч. НДС 20% в сумме 708 320,28 рублей. Изначально данное транспортное средство было приобретено лизинговой организацией ООО ГАЗПРОМБАНК АВТОЛИЗИНГ у ООО «ОПТИМУМ ТРЕЙДИНГ» за 2 749 000 рублей, в т. ч. НДС 20% — 458 166,67 рублей. Ежемесячно платим лизинговый платеж в размере 119 190,34, в т.ч. 20% НДС 19 865,06. По бухгалтерскому учету установлен срок полезного использования 3 года 4 мес. (40 мес.). По налоговому учету транспортное средство отнесено к 3 амортизационной группе и также установлен срок полезного использования- 3 года 4 мес. (40мес.). В программе 1С в бухгалтерском учете начисляется амортизация : 3 541 601,38 : 40 мес.= 88 540 руб. А в налоговом учете амортизация не начисляется, я думала, что в налоговом учете должна быть амортизация: 2 290 833,33 : 40 мес. = 57 270 ,83. и плюс признаны лизинговые платежи в размере 99 325,28 — 57270,83 =42 054,45. А у меня в программе по налоговому учету амортизация не начисляется И за 3 месяца убыли признаны расходы по арендным платежам на сумму-412 517,51. Или я не так понимаю, подскажите пожалуйста.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В НУ по договорам, заключенным начиная с 2022 года, лизинговое имущество учитывает и амортизирует лизингодатель (п. 1 ст. 256 НК РФ).
В БУ по ППА начисляется амортизация в течение срока его полезного использования (п. 17 ФСБУ 25/2018, п. 28 ФСБУ 6/2020).
С 2022 года лизинговые платежи в НУ отражаются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией за вычетом сумм, в счет выкупной стоимости (пп.10 п. 1 ст. 264 НК РФ в ред. Закона от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
Поэтому амортизация начисляется только в БУ, в НУ происходит признание лизинговых платежей на основании ежемесячных документов на услуги лизинга.
Уточните документы на услуги лизинга в 2024 отражали только в апреле-июне?
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Документ «Услуги Лизинга» делаю каждый месяц при получении документов от Лизинговой организации, но почему-то списалось только — 412 517,51руб.
Это договор у вас с марта 2024 г., в прошлом году признание расходов было верное?
Какие-то операции по этому договору лизинга делали?
Пришлите, пожалуйста, скрин документа Поступление в лизинг и его проводки.
В 2024 году были признаны почему-то только — 412 517,51руб. Выше скинула скрины.
Пришлите, пожалуйста, еще ОСВ по счету 76.07 с настройками как на скрине.
И документ ввод в эксплуатацию (сам документ, все вкладки, проводки) — можете собрать в один файл Word.