Прекращение начисления амортизация в НУ, исключение расходов по амортизации за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Олеся А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый вечер, получили требование от налоговой, в котором указано на то, что при расчете налога на прибыль, мы неправомерно учитываем расходы на амортизацию по имуществу, переданному нам на праве хозяйственного ведения. Теперь стоит вопрос как пересчитать амортизацию и исключить ее из налогового учета (ведь это не один год).

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Получается, что нужно прекратить начисление амортизации в НУ.

    Для приостановки (прекращения) начисления амортизации в 1С предусмотрен документ Изменение состояния ОС в разделе ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации ОС — кнопка Создать — Изменение состояния ОС.

    Установите флажок Влияет на начисление амортизации (износа).
    Выберите, в каком учете происходит изменение:
    — в НУ
    Флажок Начислять амортизацию (износ) снять, чтобы приостановить начисление амортизации.
    Изменение будет применяться со следующего месяца.

    Подробнее
    Почему не начисляется амортизация при Закрытии месяца в 1С? (пункт Изменение состояния ОС)

    Излишне начисленную амортизацию убираем документом Операции, введенные вручную:
    — Д 91.02 К 02.01 — сумма с минусом.

    При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Требуется доначислить налог на прибыль, пени.
    Доплатить пени и налог.

    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сторно излишне начисленной амортизации, если вовремя не перевели ОС на консервацию в 1С Добрый день. Подскажите, как в текущем периоде можно убрать начисленную амортизацию за прошлые периоды. Ситуация следующая. В организации ошибочно ввели…
  2. Начисление амортизации с даты признания аренды, а не со следующего месяца в 1С ПРОФ Добрый день. Скажите пожалуйста как правильно отражать амортизацию в аренде? Например у нас договор аренды на 36 месяцев как правильно…
  3. Начисление амортизации Добрый день. Подскажите как исправить ошибку - амортизацию начислили через операцию введенную вручную, следующий месяц программа начисляет амортизацию за минусом…
  4. Прекращение начисления амортизации при переводе ОС в МОС в 1С Я бухгалтер ТСН, некоммерческой организации, амортизацию не начисляли. Перешли на ФСБУ 6, в переходный период перевели из ОС в МОС…

Статьи по этой теме

  1. Существенный недостаток инвестиционного вычета НК РФ не разрешает начислять амортизацию в отношении объектов, по которым вы начали использовать инвестиционный вычет, а затем отказались от…
  2. Минфин объяснил, как амортизируется расконсервированное ОС Объекты основных средств, переводимые на консервацию длительностью более 3 мес., нужно исключить из состава амортизируемого имущества (п. 3 ст. 256…
  3. Амортизируется ли расконсервированное ОС, если его СПИ истек? В Письме Минфина от 01.04.2020 N 03-03-06/1/25858 рассмотрен вопрос о начислении амортизации после завершения консервации объектов ОС. При расчете налога…
  4. Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам в 1С? Как настроить программу, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам? У нас финансирование от вышестоящей организации. Износ начисляем раз в…