Компания на УСН продает товары через свой интернет-магазин и на Яндекс-Маркете(ЯМ). Товар частично выкуплен(на 41 счете), частично комиссионный (004). При проведении отчетов о РП и документов отгрузки на ЯМ данные о продажах комиссионного товара собираются на вспомогательном счете УСН.02 и в регистре «Реализованные товары и услуги принципалов». Цели понятны, разделить для КУДИР оплату на свою и чужую. Непонятно, как этот счет закрывать. С РП все ясно:При поступлении выручки по эквайрингу на 51 счет делаются проводки по кредиту УСН.02 на сумму чужой выручки из отчета о РП, своя выручка записывается в КУДИР. А как быть с ЯМ? ЯМ не оплачивает проданный товар полностью, а удерживает свои комиссии, так что документ поступления на р/сч не позволит это сделать. А документ взаимозачета на комиссии ЯМ (корректировка долга) тоже не дает проводки по кредиту УСН.02. И что, так и будет копиться ? Может быть, есть уже решения?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Все верно при реализации через ОРП своего товара и товара комитента, счет УСН.02 ре реализаци отражается по Дт.
При поступлении оплаты по карте — по Кт .
Так рачеты закрываются.
При оформлении продажи через докмуент Реализация.
Формируется проовдка :
— Д УСН.002 — 400,00 (например).
ЯМ частично оплачивает сумму.
При постплении формируется проводка:
— К УСН.002. — 200,00.
Оформляем документ на вознаграждение ЯМ, документом поступленеи услуг — 200,00.
Теперь нужно оформить взаиморасчет.
Создаем документ Корректировка долга.
Формируем ОСВ по счету УСН.02.
По Дт 400 — контрагент Розничный покутель, по Кт 200 — контрагент ЯМ.
Документ заполнится автоматичсеки , счета изменяем на УСН.02.
Заново формируем ОСВ по счету УСН.02.
Создаем докмуент Операции, введенныевручню, «досписываем» сальдо по счету УСН.002 — Кт УСН.02, заполняем аналитику.
Расчеты закрыты.
Спасибо за ответ. Да, на вашем простом примере все четко получается, на на практике не так. У нас кроме чужого товара через Яндекс продается еще и свой. Зачет делается на всю сумму без разделения, и проводок по кредиту УСН 02 не видим. Кроме того, Согласно общепринятым рекомендациям, отгрузка в случае Яндекса делается не на Яндекс, а на «Розничного покупателя» (счет 62.Р), а деньги-то приходят от Яндекса, и услуги оказывает тоже Яндекс. Возможно, причина отсутствия проводок по кредиту УСН в этом. Но в любом случае спасибо за то, что смоделировали ситуацию. Примем к сведению и будем думать.
У меня был и свой товар. Только в Корректировке я оставила строки по товару комитента.
Но я отгрузка так и сделала на Розничного покупателя, а средства поступили от ЯМ. Поэтому есть и Дт и Кт по счету УСН.02.
Конечно у меня пример очень простой по сравнению с реальными оборотами с маркетплейсами(
Поэтому кроме счета УСН.02, надо смотреть взаиморасчеты по счетам 60.ХХ и 62.ХХ.
Пишите, будем разбираться)