Добрый день.
Какие документы подтверждают уплату адвокатом фиксированных взносов и взносов с превышения 300 тыс руб для применения налогового вычета по НДФЛ?
Можно ли в 3-НДФЛ (за 2025 год) учесть страховые взносы 1% с превышения , оплата прошла в 2025 году.
Взносы с превышения за 2025 год
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
ИП применяющие ОСНО суммы расходов индивидуального предпринимателя на уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование, произведенных им в налоговом периоде, включаются в состав профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц этого налогового периода (Письмо Минфина России от 22.12.2016 № 03-04-05/77338). Это относится и ко взносам в размере 1%.
Это пояснение от Минфина могут применять и адвокаты (п. 2 ст. 54 НК РФ, Приказом Минфина от 13 августа 2002 г. № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 (с изм. от 19 июня 2017 г.) в учете доходов и расходов и хозяйственных операций.
В 1С Бухгалтерии в расходы взносы попадают на основании документа Сведения об уплате налогов
Сведения об уплате налогов в 1С
Оплату взносов в 2025 году вы можете подтвердить только платежным документов (платежным поручением, чеком, квитанцией) на оплату ЕНП.
Добрый день. Платежные поручения сейчас все ЕНП. То что я заплатила в 2025 году взносы за превышения за 2025 год страховых взносов с 300 тыс. налоговая не догадается.
Вы можете посчитать сумму взносов и сделать платежное поручение именно на эту сумму. Фиксированные взносы начислится концом когда. Сумма взносов в размере 1% с превышения дохода налоговый орган начислит после подачи декларации 3-НДФЛ. Проследите, что бы в эти периоды на ЕНС была сумма, которую налоговый орган сможет распределить на нужные вам взносы.
После зачета с ЕНС, можно заказать Справку о принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП.
Я считаю, что в 3НДФЛ (за 2025 год) учесть страховые взносы 1% с превышения в качестве расходов нельзя, даже если мы их оплатили в 2025 , но никак не идентифицировали их для налоговой ( Не подали уведомлений или заявлений). Но никакой точной информации в законе я найти не могу.
Нашла только такую информацию.
«Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты.
Для адвоката подтверждением того, что платеж был именно страховым взносом и был фактически произведен, являются следующие документы :
• Платежное поручение с отметкой банка об исполнении.
• Выписка по операциям на ЕНС или Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (ее можно заказать в Личном кабинете налогоплательщика).
Поскольку сейчас действует система ЕНП, налоговая сама списывает средства с вашего «кошелька» (ЕНС) в счет взносов. Чтобы сумма считалась «уплаченным взносом» для вычета, она должна быть не просто закинута на счет, а списана налоговой (зарезервирована) именно как страховой взнос. Для этого адвокаты в кабинетах подают Заявление о зачете или дожидаются срока уплаты.
Если вы платите 1% с превышения в 2025 году «наперед», обязательно подайте через личный кабинет ИП/физлица заявление о распоряжении путем зачета (КНД 1150057), чтобы налоговая зафиксировала эти деньги именно как взносы 2025 года, а не просто свободный остаток на балансе»
Таким образом, суммы расходов индивидуального предпринимателя на уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование, произведенных им в налоговом периоде, включаются в состав профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц этого налогового периода.
Это мнение Минфина, обозначение в Письме от 22.12.2016 № 03-04-05/77338).
Вы можете запросить мнение аудиторов и, возможно, они приведут вам другие обоснования и доводы.
Профессиональный вычет является правом. Если у вас нет уверенности, что вы сможете обосновать вычет в 2025 году, Вы можете применить его в 2026 году, когда соберете достаточно документальных обоснований.
Понятно, спасибо!