В ЗУП 3.1.10.531 и 3.1.14.154 была исправлена ошибка 60000885, которая возникала при заполнении РСВ, когда у сотрудника одновременно были доходы по трудовому договору и договору ГПХ.
Как до исправления ошибки заполнялся РСВ можно посмотреть в статье — Корректировка РСВ, когда у сотрудника есть трудовой договор и договор ГПХ при льготном тарифе МСП
Рассмотрим на примере с какими теперь особенностями заполняется РСВ после исправления ошибки, представив, что в организации трудится один сотрудник.
Организация применяет льготный тариф для МСП. За июнь 2020 г. сотруднику начислена Оплата по окладу в сумме 20 000 руб. Также на июнь с работником заключен договор ГПХ на сумму 10 000 руб.
В этом случае взносы по льготному тарифу МСП по ОПС, ОМС и ОСС будут рассчитаны следующим образом:
Взносы на ОПС:
- 12 130 (МРОТ) * 22% + (30 000<общий доход> — 12 130<МРОТ>) * 10% = 4 455,60 руб.
Взносы на ОМС:
- 12 130 (МРОТ) * 5,1% + (30 000<общий доход> — 12 130<МРОТ>) * 5% = 1 512,13 руб.
Взносы на ОСС:
- 12 130 (МРОТ) * 2,9% + (30 000<общий доход> — 12 130<МРОТ> — 10 000<сумма по договору ГПХ>) * 0% = 351,77 руб.
При заполнении РСВ за полугодие 2020 г. в июне 2020 г. в Приложении 2 к Разделу 1 вся сумма по договору ГПХ (10 000 руб.) и скидка в размере договора (10 000 руб.) будет отнесена на основной тариф
В Приложении 2 к Разделу 1 в льготный тариф попал только оклад
В Разделе 3 сумма по договору ГПХ делится между тарифами (основным и льготным) пропорционально
Получается, что есть некоторое несоответствие данных по суммам по договору ГПХ между Приложением 2 к Разделу 1 и Разделом 3.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Также есть несоответствие сумм доходов по тарифам между Подразделы 1.1, 1.2 и Приложением 2. Так по основному тарифу по ОПС (Подраздел 1.1) доход составляет 12 130 руб., а по ОСС (Приложение 2 к Разделу 1) – 22 130 руб.
По льготному тарифу также различаются суммы доходов: по ОПС (Подраздел 1.1) — 17 870 руб., а по ОСС (Приложение 2 к Разделу 1) – 7 870 руб.
При этом по контрольным соотношениям ошибок не выдается.
Пока нет дополнительных разъяснений компетентных органов как в этом случае должны заполняться данные в РСВ, поэтому нельзя сказать насколько корректна выбранная методика заполнения РСВ в ЗУП 3.
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Очень понятно изложено
Спасибо за полезную информацию
Спасибо огромное, на семинаре не сразу поняла, а здесь предельно доступно, единственное в чем засомневалась, можно ли применять термин «скидка» к договору ГПХ относительно налогообложения взносами ФСС.