Транспортный налог 2026 — Воронежская область

Ставки

ФНС не указала ставки для этой территории — действуют ставки, установленные Налоговым кодексом РФ.

Льготы

• Организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели, доля выручки которых от реализации произведенной, произведенной и переработанной ими сельскохозяйственной продукции в общей выручке от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий год составила не менее 70 процентов размер: 100 % · организации, физлица · основание: пп.4.п.1ст.1 Автобусы с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил и грузовые автомобили, зарегистрированные на указанных лиц Подтверждающие документы: Сведения (представляемые налогоплательщиком в управление с/х по формам №6-АПК,№9-АПК,№11-АПК,№13-АПК) об общей выручке от реализации продукции(выполнения работ, оказания услуг) и расчет доли выручки от реализации произведенной, произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции в общей выручке от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий год
• Транспортные предприятия, осуществляющие пассажирские перевозки, получающие дотации из областного и местных бюджетов, а также номерные транспортные предприятия размер: 100 % · организации · основание: пп.5 п.1ст.1 Транспортные средства, осуществляющие перевозки пассажиров по установленным маршрутам (кроме такси), а также транспортные средства, участвующие в выполнении государственного мобилизационного задания Подтверждающие документы: Наличие лицензии на пассажирские перевозки и распоряжение по организации о закреплении транспортных средств по установленным маршрутам
• Учреждения, финансируемые из областного и местного бюджетов размер: 100 % · организации · основание: пп.7 п.1ст.1 Транспорт используемый для выполнения уставных задач Подтверждающие документы: Копии учредительных документов и документа, выданного органом, исполняющим бюджет, за счет средств которого финансируется учреждение
• Общественные организации инвалидов размер: 100 % · организации · основание: пп.9 п.1ст.1 Транспорт используемый для выполнения уставных задач Подтверждающие документы: Копии учредительных документов
• Физические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы автомобили легковые, с года выпуска которых прошло 25 и более лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января) размер: 100 % · физлица · основание: пп.10 п.1ст.1 Автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 77,55 кВт) включительно Подтверждающие документы: Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы по форме, установленной законодательством РФ, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу: -свидетельство о регистрации транспортного средства; технический паспорт транспортного средства
• Физические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы мотоциклы и мотороллеры отечественного производства, с года выпуска которых прошло 25 и более лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января) размер: 100 % · физлица · основание: пп.11 п.1ст.1 Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил (до 14,7 кВт) включительно; свыше 20 лошадиных сил до 35 лошадиных сил (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно; свыше 35 лошадиных сил (свыше 25,74 кВт) Подтверждающие документы: Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы по форме, установленной законодательством РФ, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу: -свидетельство о регистрации транспортного средства; технический паспорт транспортного средства
• Члены семьи военнослужащего, погибшего (умершего) в период прохождения военной службы в мирное время, пользующиеся мерами социальной поддержки, предусмотренными главой 9 Закона Воронежской области от 14 ноября 2008 года N 103-ОЗ "О социальной поддержке отдельных категорий граждан в Воронежской области" размер: 100 % · физлица · основание: пп.12 п.1ст.1 Одно транспортное средство, зарегистрированное на данных граждан, с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил Подтверждающие документы: заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу,например, удостоверение установленного образца.
• Один из членов семьи погибшего (умершего) при исполнении обязанностей военной службы гражданина, призванного на военную службу по частичной мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2022 года N 647 "Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации" или заключившего контракт о прохождении военной службы в зоне проведения специальной военной операции Вооруженными Силами Российской Федерации, либо гражданина, пребывавшего в запасе, добровольно изъявившего желание принять участие в специальной военной операции в составе добровольческих отрядов.К членам семьи указанных в абзаце первом настоящего пункта граждан относятся постоянно проживающие на территории Воронежской области: - родители; - супруг (супруга) - до регистрации повторного брака; - несовершеннолетние дети; - дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет; - дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения. размер: 100 % · физлица · основание: пп.12.1 п.1ст.1 Автомобиль легковой с мощностью двигателя:
  - до 150 лошадиных сил включительно, - за один автомобиль легковой, зарегистрированный на лицо, которое освобождается от уплаты налога;- свыше 150 лошадиных сил - на сумму налога, рассчитанную на автомобиль легковой с мощностью двигателя 150 лошадиных сил по ставке налога для автомобиля легкового, являющегося объектом налогообложения, в соответствии с Законом Воронежской области от 27 декабря 2002 года N 80-ОЗ "О введении в действие транспортного налога на территории Воронежской области", - за один автомобиль легковой, зарегистрированный на лицо, которое освобождается от уплаты налога. Подтверждающие документы: заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу,например, удостоверение установленного образца.
• Добровольные пожарные, состоящие в реестре добровольных пожарных Воронежской области не менее трех лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января), принимающие непосредственное участие в тушении пожаров в составе территориальных добровольных пожарных команд (дружин) размер: 100 % · физлица · основание: пп.15 п.1ст.1 Одно транспортное средство, зарегистрированное на данных граждан, с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил включительно Подтверждающие документы: Заявление о предоставлении налоговой льготы, с приложением справки выданной общественным объединением пожарной охраны, согласованной с главой муниципального образования и начальником местного гарнизона пожарной охраны
• Общественные объединения, внесенные в реестр общественных объединений пожарной охраны Воронежской области размер: 100 % · организации · основание: пп.16 п.1ст.1 Транспортные средства, состоящие на балансе, с мощностью двигателя до 210 лошадиных сил включительно Подтверждающие документы: Копия заявления о регистрации в реестре общественных объединений пожарной охраны, копия положения об общественном объединении
• один из родителей (законных представителей) в семье, признанной многодетной в соответствии с Законом Воронежской области от 25 июня 2012 года N 94-ОЗ "О статусе многодетной семьи в Воронежской области" размер: 100 % · физлица · основание: пп.19 п.1 ст1 а)автотранспорт и мини-тракторы, полученные в рамках реализации ведомственных целевых программ по социальной поддержке многодетных семей Воронежской области, Государственной программы "Социальная поддержка граждан", б) легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно. Налоговые льготы предоставляются в отношении одного транспортного средства на усмотрение владельца;"
  утвержденной постановлением Правительства Воронежской области от 31 декабря 2013 года N 1187 Подтверждающие документы: Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы по форме, установленной законодательством РФ, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу,например, удостоверение установленного образца
• организации, получившие статус резидентов особой экономической зоны, созданной на территории Воронежской области в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2005 года N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" (далее - организации-резиденты), - в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации на организации-резиденты, в течение десяти лет со дня постановки транспортного средства на учет, но не ранее дня включения организации-резидента в реестр резидентов особой экономической зоны, созданной на территории Воронежской области размер: 100 % · организации · основание: пп20.п.1 ст.1 Подтверждающие документы: Право на получение льготы по уплате транспортного налога подтверждается копией свидетельства о включении в реестр резидентов особой экономической зоны, созданной на территории Воронежской области.
• Организации, являющиеся стороной специальных инвестиционных контрактов, заключенных в соответствии с действующим законодательством, в отношении транспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приобретенных в рамках реализации специального инвестиционного контракта, на срок действия специального инвестиционного контракта, начиная с налогового периода, в котором данные транспортные средства зарегистрированы на указанные организации в соответствии с законодательством Российской Федерации, - с даты заключения специального инвестиционного контракта. размер: 100 % · организации · основание: пп21.п.1 ст.1 Наличие зарегистрированных транспортных средств, приобретенных в рамках реализации специального инвестиционного контракта Подтверждающие документы: Наличие специального инвестиционного контракта, заключенного в соответствии с действующим законодательством
• Физические лица (за одно транспортное средство) и организации, на которых зарегистрированы в соответствии с законодательством транспортные средства (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенные только электрическими двигателями размер: 100 % · организации, физлица · основание: пп22.п.1 ст.1 Подтверждающие документы: Наличие зарегистрированных транспортных средств, оснащенных только электрическим двигателем
• Организации федеральной почтовой связи, осуществляющие деятельность в соответствии с кодом 53.10 "Деятельность почтовой связи общего пользования" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)- в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), используемых для оказания услуг почтовой связи общего пользования на территории Воронежской области размер: 100 % · организации · основание: пп23.п.1 ст.1 По итогам налогового периода на основании следующих документов, представляемых указанными организациями в налоговый орган для подтверждения расходов на проведение ремонта, реконструкции, модернизации зданий, сооружений, нежилых помещений, в которых размещаются отделения почтовой связи: договоры на выполнение работ (оказание услуг), акты выполненных работ (оказанных услуг), платежные документы. Подтверждающие документы: Направление в полном объеме высвободившихся от налогообложения средств на ремонт, реконструкцию, модернизацию зданий, сооружений, нежилых помещений, в которых размещаются отделения почтовой связи, расположенные на территориях сельских поселений Воронежской области

Нормативный акт и сроки уплаты

Закон Воронежской области "О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории Воронежской области" (ред. от 23.11.2018) (от 11.06.2003 № 28-ОЗ)

Организации: Не позднее 01.03.2027

Физические лица: Не позднее 01.12.2027

Сроки уплаты для организаций с 2023 года установлены Налоговым кодексом РФ (единый налоговый платёж), для физических лиц — не позднее 1 декабря следующего года; сроки в решениях прошлых лет могут быть неактуальны.