Коллеги, сегодня разбираем еще одну ошибку в учете НДФЛ.

После увольнения сотрудника при сверке БУ с учетом НДФЛ обнаруживается расхождение — в бухучете начислено больше, чем в учете НДФЛ. Погрешность равна сумме аванса.

Ошибка возникает, если

🔹 аванс не выплачивали и сотрудника убрали из «Начисления за первую половину месяца» после проведения «Увольнения»
🔹 аванс выплатили, но затем «Начисление за первую половину месяца» перезаполнили, и уволенный в документ не попал

При проведении «Увольнения» ЗУП уже учитывает начисленный аванс. Если потом убрать сотрудника из «Начисления за первую половину месяца», аванс продолжает учитываться в «Увольнении» и уменьшает доход по НДФЛ.

Что делать

▫️Аванс не выплачивали — перепроводим «Увольнение»
▫️Аванс выплатили — возвращаем сотрудника в «Начисление за первую половину месяца»

📌Подробнее Увольнение рядом с датой выплаты аванса в ЗУП 3.1 — на что обратить внимание, чтобы не сломать учет НДФЛ

Минфин в свежем письме напомнил ключевое правило для импортеров: налоговая база по НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС определяется на дату принятия их на учет — независимо от даты ввоза, т. е. даже если фактически машина пересекла границу РФ позже.

Главные тезисы для учета:
✅ Принятие на учет — это отражение операции на счетах бухучета на основании первичных документов. Именно этот день фиксирует налоговую базу по НДС.
✅ Валюта: Если стоимость товара в контракте указана в валюте, она пересчитывается в рубли по курсу ЦБ именно на дату принятия к учету, а не на дату оплаты или въезда.
✅ Сроки: Декларацию по косвенным налогам нужно подать, а налог уплатить не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учет.

🔹Что изменилось с 1 июня 2026 года (система СПОТ): При ввозе товаров из Армении, Казахстана и Киргизии введена система обеспечительных платежей.
Необходимо перечислить обеспечительный платеж по НДС и акцизам не позднее чем за 2 рабочих дня до физического пересечения границы.
При этом окончательный расчет налога в декларации по-прежнему привязан к дате принятия товара на учет в программе.
Для товаров из Беларуси прежний порядок (без предварительных платежей СПОТ) сохраняется до 31 октября 2026 года.

❗Разрыв между датой фактического ввоза и датой отражения в БУ может привести к расхождениям между бухгалтерским, налоговым учетом и базой по НДС. Тщательно сверяйте первичку, чтобы избежать лишних вопросов от проверяющих.

👉 Подробнее Дата расчета НДС при импорте из стран ЕАЭС не зависит от даты фактического ввоза товара

Если организации присвоили новый код ОКВЭД, важно обновить его и в ЗУП 3.1.

▫️ Если настроена синхронизация с 1С:Бухгалтерией — вручную ничего вводить не нужно. Меняем ОКВЭД в Бухгалтерии, в ЗУП он подтянется автоматически при обмене.

▫️ Если синхронизации нет или она редкая — меняем код сами
Настройки — Организации → вкладка Коды → поле «ОКВЭД ред.2»

Важно: коды ОКВЭД в Бухгалтерии и ЗУП должны совпадать — иначе при следующей синхронизации код в ЗУП «перезапишется» из Бухгалтерии

ℹ️ От основного вида деятельности зависит право на льготный тариф МСП. Если после смены ОКВЭД организация больше не имеет права на льготу, в Учетной политике нужно установить основной тариф взносов. Если тариф изменился задним числом — страховые взносы нужно пересчитать.

📍Подробнее в статье Как в ЗУП 3.1 изменить ОКВЭД организации