Когда списать долг перед поставщиком, если его исключили из ЕГРЮЛ

Индивидуальную консультацию запросил Надежда Т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Компания исключена от 9 августа 2019г., об этом мы узнали в январе 2020г.Можем мы показать за год в декларации по налогу на прибыль или должны дать уточненку за 9 мес. Последняя оплата (Наш долг) была 07.02.2018г. я даже и не думала что компания ликвидируется.Подскажите пожалуйста как поступить правильно

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Надежда.
    Уточните, пожалуйста вы должны поставщику и он исключен из ЕГРЮЛ. Если да, то когда был последний акт сверки с поставщиком?

  2. Акт был за 2017г., но без печати от фирмы, оплата долга была в феврале 2018г. долг мы должны,резерва по сомнительным долгам -нет

  3. Добрый день, Надежда.
    Ликвидация поставщика является основанием для списания кредиторской задолженности (ст. 419 ГК РФ). По мнению Минфина дата признания доходов это дата внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации контрагента (Письмо Минфина РФ от 25.04.2016 N 03-03-06/1/23695). Поставщик был исключен из ЕГРЮЛ в августе, следовательно необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев.
    В программе списание кредиторской задолженности отражается документом Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции Списание задолженности. Посмотрите материал по теме: Письмо Минфина РФ от 25.04.2016 N 03-03-06/1/23695 .

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Оплата долга организации третьим лицом в 1С У нашей компании ООО на УСН д-р (компания-А) , долг перед другой компанией (компания-Б) . Этот долг за нас оплатит…
  2. Импорт товаров через Казахстан, произведенных в Китае. Налоговые обязательства Здравствуйте! Контракт российской компании с компанией из Казахстана на покупку товара. Казахская компания закупает товар в Китае. Не завозя на…
  3. Оплата за другую компанию Компания А оплатила табличку с названием другой компании (компания Б) Поставщик выставил документы на компанию А, номенклатура табличка "компания Б"…
  4. Ремонт по гарантии осуществляем с помощью сторонней организации, как учитывать входящий НДС в 1С Добрый день! Как правильно оформить взаимоотношения между тремя компаниями и отразить в учете операции по гарантийному ремонту в следующей ситуации:…

Статьи по этой теме

  1. Если сотрудник на больничном трудится у другого работодателя, фонд не вправе взыскать переплату по пособию Источник: Постановление АС СЗО от 05.02.2024 по делу N А56-21551/2023 Информация для: работодателей Сотрудник устроился на работу в две организации…
  2. Выделение IT-отдела в самостоятельное юрлицо не несет налоговых рисков Источник: Письмо ФНС от 17.03.2022 N СД-4-2/3289@ Информация для: организаций, имеющих IT -подразделения Компании, у которых есть ИТ-подразделения, могут их…
  3. Кто заплатит агентский НДС при уступке требования (цессии) иностранным продавцом? Источник: Письмо Минфина от 29.08.2023 N 03-07-08/82114 Информация для: участников ВЭД Российская компания «А» приобрела у иностранного продавца услуги, местом…
  4. Судьи против штрафа по СЗВ-М если недостающие сведения представлены вовремя Компания ­отчиталась по форме СЗВ-М в последний отчетный день. ПФР обнаружил расхождение по количеству застрахованных лиц ─ одного работника в…