подскажите пожалуйста при заполнении 1 раздела отчета 6 ндфл в стр 040 попадает сумма исчисленного НДФЛ за период проверяется по отчету «НДФЛ по месяцам».
строка 070=НДФЛ удержанный последнего месяца прошлого периода +040 — НДФЛ удержанный последнего месяца текущего периода, который отразим в следующем квартале.
если есть авансовые платежи по НДФЛ(иностранцы на патент) как они влияют на строку 070, ведь в 040 они входят в сумму, надо ли вычитать сумму авансовых платежей из 040 и последний месяц периода авансовых платежей в каком периоде учитывать?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Сумма фиксированных авансовых платежей указывается в строке 050, а в строке 040 следует указать полную сумму исчисленного налога.
наверное я все таки не совсем точно сформулировала вопрос, меня интересует формула строки 070, особенно при переходе квартальных периодов. я даже пыталась сформулировать, правильно ли я ее понимаю. и участвует ли в расчетах строки 070 строка 050
В 070 строке показывайте фактически удержанные с сотрудников суммы. Внутрифирменных проверок по 070 строке нет. Ее невозможно никак рассчитать из других строк, потому что удержание в периоде отчета могло быть иза прошлый период, а исчисленные в текущем периоде суммы могут быть еще не задержаны.
совсем запуталась, так как еще учусь, а налоговая прислала требование по 6 ндфл, которое сдали с ошибками за 3 квартал 2018г, сотрудники,которые в компании уже не работают..
Налоговая указывают что строка 070 неправильно рассчитана и я уже запуталась как ее считать за период, откуда брать данные, с учетом того что у нас работают иностранцы и у них авансовые платежи.
строка 07 должна отражать удержанный ндфл в периоде, соответственно в период 9 мес попадает ндфл за декабрь 2017г, и меня учили что надо приплюсовывать к декабрю сумму строки 040 которая в зуп в отчете 6 ндфл формируется автоматически, и сминусовать ндфл который не смогли удержать в сентябре(это зарплата ндфлс выплатой 12го октября а также больничные, отпуска и увольнение, если дата выплаты ндфл последний день месяца выходной). но строка 040 формирует исчисленный НДФЛ и в случае с авансовыми платежами в ЗУП в отчете » Анализ НДФЛ по месяцам», он отличается от удержанного НДФЛ в периоде. подскажите еще раз (для блондинок)))) какие данные брать для расчета строки 070 за период. так как ваш ответ …показывайте фактически удержанные с сотрудников суммы мне не помогли)))) мне нужен путь где их взять за период. если это отчет «Анализ НДФЛ по месяцам, то какие данные использовать, исчисленный или удержанный, или есть какой другой отчет , который мне поможет?
и еще вопрос по требованию, они также в качестве ошибки указали что в строке 080 не указан НДФЛ сентября, который переносится в следующий период, посмотрела прошлые отчеты 6 НДФЛ, сданные ранее в ФНС нигде не указывали, надо ли указывать?
Здравствуйте!
Извините, если не поняла Ваш вопрос изначально. постараюсь ответить подробнее.
Существует только одно контрольное соотношение для 6-НДФЛ, в котором участвует строка 070
«если строка 070 — строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет»
Т.е. налоговая смотрит суммы, которые Вы им фактически перечислили по результатам периода, и сравнивает их с суммами в отчете 6-НДФЛ Удержанный налог (070) — Возвращенный налог (090).
Смотрите удержание налога происходит в момент выплаты дохода. Т.е. если сформулировать просто, то Удержанный налог в период — это налог с доходов, которые в этом периоде выплачены.
О том, как получить данные об удержанном в периоде налоге в программе посмотрите:
Как проверить заполнение 6-НДФЛ (примерно с 3:35 — о строке 070).
«меня учили что надо приплюсовывать к декабрю сумму строки 040 которая в зуп в отчете 6 ндфл формируется автоматически, и сминусовать ндфл который не смогли удержать в сентябре(это зарплата ндфлс выплатой 12го октября а также больничные, отпуска и увольнение, если дата выплаты ндфл последний день месяца выходной)»
Если проверить удержанный НДФЛ от сумм исчисленного, то можно посчитать так:
1) взять НДФЛ с зарплаты за декабрь (если выплата в январе), а также других невыплаченных сумм, начисленных в декабре (например, это могут быть больничные, их зачастую выплачивают с зарплатой, может еще быть какая-то премия, которую выплатили только январем с зарплатой)
2) прибавить к этому 040 строку текущего периода
3)отнять нДФЛ с сумм, которые начислены, но его не выплачены (также переходящая зарплата, больничные, премии)
4)если заполнена 050 строка, то эту сумму вычесть (мы ее не удерживаем, и перечислять не будем)
«(это зарплата ндфл с выплатой 12го октября а также больничные, отпуска и увольнение, если дата выплаты ндфл последний день месяца выходной)»
вот эта часть фразы вообще не верна, либо я неверно понимаю, что Вы имели ввиду. Больничные и отпускные вычитаем только те, которые еще не выплачены. С отпускными такого обычно не происходит, потому что мы их выплатить обязаны до начала отпуска. Увольнение тоже мы выплачиваем сразу, так что трудно представить ситуацию, когда мы начислили Увольнение, например, в сентябре, в выплачивать будем только в Октябре. Если только задерживается выплата.
Смотрите наши семинары по НДФЛ. Вот уже прошедшие:
— [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 г. в 1С
— Поиск [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 г. [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 г.
И присоединяйтесь к педстоящему семинару 05.02.2020: [05.02.2020 эфир] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019 г.
Что касается строки 080, то посмотрите: 6-НДФЛ 080 строка — почему не «0»
спасибо большое, буду изучать, и как раз хотела посмотреть когда семинар по отчетности будет, обязательно присоединюсь, в последнем предложении, которое непонятно имела ввиду когда например выплата увольнение на дату 30.12 и это пятница, и конец года, а ндфл удерживается на следующий день после получения дохода а отпуск и больничный, дата удержания ндфл последний день месяца в таком случае тоже переходит в следующий квартал не только во второй раздел но и в 070 строку. ну в принципе вы подтвердили мои домыслы отвечая на вопрос))
Светлана, мне кажется, Вы путаете понятия «удержанный» НДФЛ и «перечисленный».
имела ввиду когда например выплата увольнение на дату 30.12 и это пятница, и конец года, а ндфл удерживается на следующий день после получения дохода
НДФЛ мы обязаны перечислить в этот или на следующий день, а удержание происходит в момент выплаты дохода. Т.е. в примере 30.12 НДФЛ удержан, в строке 070 показать НДФЛ с этого увольнения нужно в отчете за 2019 год.
в таком случае тоже переходит в следующий квартал не только во второй раздел но и в 070 строку
Нет, в этом случае только в разделе 2 сумма переходит в следующий квартал. 070 строка заполнятся по периоду, когда налог удержан, (т.е. произведена выплата этого дохода), а не крайнему строку перечисления.