Настройка начисления Суточные за разъездной характер работы

1. Здравствуйте!

   Посмотрите, пожалуйста, материал

   Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией

   .

2. Работники ездят не в командировки. У нас установлен разьездной характер работы и выплачивается компенсация. В начислениях как ее провести?

   1. Создать свое начисление для компенсации. Принцип аналогичный тому, что в статье выше и что здесь
      Как в 1С оформить начисления компенсации за задержку заработной платы?
      Учесть следующий момент
      Однодневные командировки на своем автотранспорте
      .

3. суммы компенсаций должны попасть в расчет по страховым взносам раздел 1 подраздел 1.1 стр.030,040. Как сделать начисление компенсации?

   1. По общему правилу так:
      — Название начисления — например, Надбавка за разъездной характер работы.
      — Код — уникальный.
      — НДФЛ — облагается, 2000.
      — Категория дохода — Оплата труда.
      — Доход в натуральной форме — флаг снят.
      — Страховые взносы — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами (п.1 ст.420 НК РФ).
      — Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ — учитывается в расходах на оплату труда по статье, пп.3 ст.255 НК РФ.
      — Отражение в бухгалтерском учете — по умолчанию или выбрать другой (создать новый).
      — Флаги Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» — стоят.

      Можно сделать Кадровый перевод. Там Изменить начисление и Добавить Компенсацию. Указать фиксированную сумму. При необходимости ее можно будет менять вручную в Начислении зарплаты, если неполный месяц отработан.

4. У нас в Положении о разьездном характере работ прописано, что мы выплачиваем компенсацию за разьездной характер работы в виде суточных. И согласно подпункта 2 пункта 1 ст.422 Кодекса не олагаем страховыми взносами. И не облагаем НДФЛ в соот-вии с абзацем 11 пункта 3 ст.217 Кодекса.
   т.

   1. А что такое суточные при отсутствии командировок в вашем случае применительно к п. 11 Положения о командировках, утв. Постановлением Правительства от 13.10.2008 N 749?

5. Извиняюсь,слова суточные нет. Написано следующее:Компенсация за разьездной характер работы выплачивается в размере 800 руб. за каждый день служебной поездки, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни вынужденной остановки в пути. Начисления делаю операцией, введенной вручную (25-73.03). Чтобы суммы показать в расчете по страховым взносам необходимо вносить через операции учета взносов?

   1. Поняла, спасибо за уточнение.

      В моем виденье, если командировки нет, суточных нет, то у нас получается компенсация за разъездной характер работы.
      А для нее в части взносов работает п.1 ст.420 НК РФ т.е. это доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

      В ручном режиме не требуется, чтобы многочисленные ручные расчеты по налогам и взносам не вести. Надо добавить начисление по схеме выше.
      Если все время разные суммы или не каждый раз такая компенсация начисляется сотруднику, то через Кадровый перевод добавлять может и смысла нет. Будете просто в Начисление зарплаты каждый раз начисление выбирать и сумму ставить из внешнего источника, где считаете.

6. Предполагаю, что когда вы с этим вопросом разбирались, то смутило то, что компенсация расходов при разъездном характере работы не облагается взносами. Сама компенсация-надбавка — это совсем другое и там взносы есть.
   Пример компенсируемых расходов: проезд, жилье, суточные. Т.е. получили первичные документы от сотрудника (билеты, акт из гостиницы, авансовый отчет с расчетом суточных и т.д.) и компенсируем. По сути это наши командировочные. Ониу нас не облагаются, но есть оплата по средней за время нахождения в командировке — здесь и НДФЛ, и взносы по полной программе.
   Если у вас именно компенсация-надбавка в фиксированной сумме за разъездной характер работы, то это как мы выше обсудили, отражается. Это уже как часть ЗП по экономическому смыслу, в моем понимании.
   Пока по вашей формулировке именно так выходит.

7. я не облагаю ни НДФЛ, ни страховыми взносами. В системе Главбух следующие рекомендации:Поэтому документально подтвержденные фактические расходы в связи с разъездным характером работы в размере, который установил работодатель, не облагаются:

   НДФЛ (абз. 11 п. 1 ст. 217 НК);
   взносами на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование (абз. 10 подп. 2 п. 1 ст. 422 НК);
   взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (п. 2 ч. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

   Аналогичные разъяснения приведены в письмах Минфина от 06.07.2018 № 03-04-05/46903, 03-04-05/46898, от 14.04.2017 № 03-04-06/22286.

   «Как оформить и учесть компенсацию за разъездной характер работы». О.Д. Хороший
   © Материал из БСС «Система Главбух».
   Подробнее: https://www.1gl.ru/#/document/16/63026/bssPhr57/?of=copy-4bb38c61d4

   1. Да, все верно. Только это вообще не ваш случай.
      Вам документы сдают первичные на расходы и вы их компенсируете: проезд, проживание и суточные? Какие именно по списку расходы вы компенсируете?
      На сколько понимаю — ничего из этого нет.
      Вы просто установили сами надбавку за то, что работа более тяжелая у ряда сотрудника, чем у других т.к. носит разъездной характер. Решили их поощрить. А это уже отношения к компенсации расходов не имеет никакого. Это обычная часть зарплаты.
      Если вы прочтете письма, которые перечисляете, то там конкретно все это и написано и все виды расходов перечислены.
      Вот, например, цитата из письма
      «При отсутствии документов, подтверждающих расходы сотрудников, теряется компенсационный характер данных выплат и указанные доходы подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.»
      «В случае отсутствия подтверждающих расходы документов суммы указанных выплат, произведенных в пользу работника, не могут признаваться компенсационными и, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке.»
      Все три письма из вашего списка зеркальные и повторяют одно и то же.

8. У нас на каждую поездку есть маршрутный лист, отчет о выполненном задании, сумма фиксированная за 1 поездку в размере 800руб. Поездок за месяц разное количество. Мы обслуживаем нефтяные скважины. И работа инженеров-технологов постоянно в разьездах.

9. Рекомендую прочитать письма, на которые ссылаетесь. Если мнение не изменится, то обратиться с письменным запросом к аудиторам, чтобы рисков избежать.
   В вопросе дать формулировку из вашего положения. А также пояснить, что никаких других документов (билеты, акты на проживание, расчет суточных и т.д.) кроме маршрутного листа нет.
   Компенсация в фиксированной сумме за 1 поездку.
   Не вижу пока здесь компенсации расходов и права на отсутствие НДФЛ и взносов. Очень-очень рискованно.

10. Мне без первички сложно полноценно оценить. Но из того, что изложили, то мнение такое.
    Поэтому уточните, пожалуйста, у аудиторов и напишите, к чему пришли все-таки.

    И если сейчас хотите отразить, то как суточные в пределах норм у вас эти компенсации получается идут т.е. не облагаемые, но показываем в РСВ?

11. На каждую поездку есть путевой лист, прописывается маршрут, списывается ГСМ.

12. В маршрутном листе есть дата выезда, приезда, отметка заказчика во сколько прибыл и убыл со скважины

    1. Это не документ, подтверждающий расход, который вы компенсируете. Там какая сумма в маршрутном листе, что потратил сотрудник, что вы компенсируете по этому листу?
       Документ для компенсации — это
       — Поехал из точки А в точку Б и купил билет за 100 руб. Компенсируем 100 руб.
       — Переночевал в гостинице, оплатил 200 руб. Компенсируем 200 руб.
       — Был в командировке 3 дня, сдал АО с документами, которые это подтверждаем. Компенсация суточные за 3 дня ХХХ руб.

       Вашу позицию поняла — имеете на нее полное право. Свою вам изложила. Если получите заключение аудиторов, то поделитесь, пожалуйста.
       Здесь мы с вами тему закрыли.

       И на прошлый вопрос поясните. Вы как все это отражаете — также, как суточные в пределах норм?

13. Инженер-технолог принимается на работу по договору с разьездным характером работы. И фактически они постоянно в разьездах на обслуживании скважин.

14. Если данное начисление отражаем по аналогии
    — с суточными в пределах нормы, то можно посмотреть порядок
    Отражение суточных
    — с суточными сверх норм, то так
    Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией
    .

Комментарии закрыты.