Добрый день,
подскажите, пожалуйста, почему при попытке ввода остатков по счетам в НУ (при переходе с УСН на ОСНО с 4 квартала 2019г.) программа не дает возможности ввести суммы, хотя все остальные реквизиты ввести можно, в т.ч. и данные по БУ? Надо ли выделять при этом НДС в целях НУ и, если да, то каким образом это можно сделать в программе?
Каким документом необходимо ввести остатки по стоимости ОС в целях НУ для дальнейшего начисления амортизации?
Заранее Вам благодарны.
Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Виктория.
Для того, что бы поле ввода суммы стало доступно необходимо выбрать счет 60.01 или 60.02. В зависимости от того, какой счет выбран будет доступно поле ввода: Остаток Дт или Остаток Кт.
Рекомендую ознакомится с материалом на нашем сайте:
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Ввод остатков по НУ при переходе с УСН на ОСНО
Принудительный переход с УСН на ОСНО в 4 квартале Останутся вопросы пишите.
Татьяна, добрый день.
Счет 60.01 и аналитику по нему ввести удается. Но , несмотря на отключение БУ, кнопки для суммовых значений по БУ активны, а для НУ недоступны.
Вводите сумму в поле Остаток Дт или Остаток Кт сумма в поле Сумма НУ поставится автоматически.
Посмотрите материал: Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция .
Татьяна, большое спасибо!
Не могли бы Вы также ответить на вторую часть вопроса про ОС? (Каким документом необходимо ввести остатки по стоимости ОС в целях НУ для дальнейшего начисления амортизации?)
Ввод начальных остатков по ОС осуществляется так же документом Помощник ввода остатков.
Ввод осуществляется по инструкции, которая дана здесь: Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция Перед вводом так же необходимо по гиперссылке Режим ввода остатков снять флажок -Ввод остатков по бухгалтерскому учету. Все остальные действия такие же как в указанном материале.
Татьяна,
спасибо большое! Ввели остатки по 60 счету с субсчетами суммами, включающими НДС.
Должны ли мы при переходе с УСН на ОСНО при вводе остатков выделять сумму НДС для дальнейшего его принятия к вычету и , если да, то как это нам сделать?
Добрый день, Виктория.
Принять к вычету НДС по товарам, приобретенным в период применения УСН, можно только если их стоимость не была учтена в расходах по УСН. При условии, что они будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС и при наличии счета-фактуры поставщика (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).
Необходимо выделить НДС из стоимости товаров.
В программе на дату перехода на ОСНО создайте документ «Операция, введенная вручную». По каждой номенклатуре делаете проводку:
Дт 19.03 Кт 41.01 Сумма НДС
Для принятие НДС к вычету оформите документ «Отражение НДС к вычету». Подробнее в прикрепленном файле.
Татьяна, добрый день,
вопросы по Приложению NDS-po-tovarat-pri-perehode-s-USN-na-OSNO.pdf:
по пункту 1… (Документ Операция, введенная вручную)
Пробуем выделить НДС, но не из 41сч. (как из Вашего примера), а из отраженных уже при УСН услуг на 20 сч. Какой тогда корр.счет нам отразить по Кт, если 20 счет уже был закрыт в сентябре 2019 г. при УСН (мы применяем директ-костинг) и расходы попали на 90.02.1? Как сделать так, чтобы БУ не был затронут при этом?
по пункту 2…(Принять к вычету НДС документ Отражение НДС к вычету)
Нужно ли тогда в нашем случае создавать вручную документ Отражение НДС к вычету? Может НДС автоматически будет принят к вычету в конце квартала (при формировании записей книги покупок)?
И будет ли программа «помнить», что в момент формирования НДС к вычету нужно будет взять не всю его сумму, а только относящуюся к облагаемым операциям (соблюдение раздельного учета)?
Добрый день, Виктория.
НДС с расходов по услугам, можно принять к вычету, если данные расходы не были приняты при УСН и использоваться в деятельности облагаемой НДС. Принять к вычету суммы НДС можно при выполнении следующих условий (п. 6 ст. 346.25, п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ письма Минфина РФ от 01.10.2013 № 03-07-15/40631, от 15.03.2011 № 03-07-11/53, письмо ФНС от 30.07.2018 № КЧ-4-7/14643):
— есть счет-фактура с выделенным НДС;
— товары, работы услуги и НДС с них не были отнесены в расходы при применении УСН;
— товары, работы услуги будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС. Расходы при УСН учитываются по мере их оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК). Следовательно неоплаченные расходы не уменьшили налоговую базу по УСН. Для того, что бы принять в вычету НДС по услугам оформите документ Операция, введенная вручную: Дт 19.04 Кт 84.02 . Смотрите скрин.
В документе Операция, введенная вручную по кнопке Еще — Выбор регистров… — НДС предъявленный:
— Вид движения — Приход;
— Счет- фактура — укажите счет-фактуру, полученный от поставщика оказавшего услуги;
— Вид ценностей — Прочие работы и услуги
— Событие — Предъявлен НДС к вычету.
Извините не тот скрин отправила