Корректирующие отчеты по зарплатным налогам

Вопрос задал Нина К. (Красноярск, Красноярский край)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.199)
Подали заявление на возмещений пособий из ФСС в ноябре 2019 года за 2018 год и 9 месяцев 2019 г. При проверке работники ФСС обнаружили ошибки. Завышение оплаты по 3-м больничным листам за декабрь 2018 года. Больничные расчитаны из МРОТ. И завышение пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности в марте 2019 года.
Ошибки произошли т.к. в программе неверно был указан федеральный районный коэффициент — 1,3 вместо 1,2.
ФСС попросили сдать корректирующие РСВ.
При пересчете больничных листов за декабрь 2018 года в ноябре 2019 года кроме уменьшения суммы рассчитался и НДФЛ за декабрь 2018 года отрицательный. При пересчете пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности уменьшилась только сумма пособия.
Вопросы;
1. Нужно ли сдавать корректировки за 2018 год кроме запрошенной корректировки РСВ —
6-НДФЛ
2-НДФЛ
4-ФСС
2. За 2019 год нужно сдать корректирующие РСВ и 4-ФСС за 1 квартал, 6 месяцев и 9 месяцев последовательно?
3. Имеем ли право удержать с работников излишне выплаченные им суммы ?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    О том, как заполнить корректирующие «Расчеты по страховым взносам» посмотрите наш материал: Отражение корректировок в ЗУП 3 по пособиям, не принятым к зачету ФСС.

    Отчетность по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) нужно будет сдать корректирующую за 2018 год. Рассчитанный с минусом налог за 2018 год нужно зачесть или вернуть. Посмотрите отрывок семинара: [11.07.2019 запись] Отчетности за 1 полугодие 2019 г.: по НДФЛ и страховым взносам (Блок «Заполнение отчета 6-НДФЛ» Видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ» и «Зачет излишне удержанного НДФЛ».

    За 2019 год сдавать корректирровки по НДФЛ не нужно.

    Насет 4-ФСС — вопрос не однозначный. Это нужно уточнить в своем отделении фонда. Иногда ФСС принципиально не хотят корректировок и просят все спрятать в текущий период. Так и построен алгоритм заполнения отчета в ЗУП: все отражается текущим периодом. А иногда ФСС хочет корректировку. Тут могут быть проблемы, потому что отчеты РСВ и 4-ФСС формируются на одних и тех же регистрах.
    РСВ корректирующий обычно нужен за все периоды.

    По поводу третьей части вопроса: ошибка была не по вине работников, и удержать в принудительном порядке с них Вы не можете, только с их согласия по заявлению.

  2. Добрый день.
    Уточнение по начисленному с минусом НДФЛ за 2018 год. Ведь его можно только вернуть? Мы же не можем его зачесть в счет НДФЛ 2019 года? Или можем?

    1. Добый день! Наверное, Вы правильно заметили, хотя конкретных указаний на это в законодательстве я не нашла. Можете уточнить в своем отделении ИФНС.

Комментарии закрыты.