Договор комиссии, возврат в учете комитента

1. Добрый день! Скажите, мой вопрос принят в обработку?

2. Добрый день,.
   Ваш вопрос на проработке.

3. Уточните пожалуйста, возврат от покупателя за какой период. Товар был продан и в этом же месяце был возврат?

4. отчет комиссионера за август, в этом же периоде возврат товара от конечного покупателя (физлица)

5. Консультации даются по работе с программой 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
   У вас конечный покупатель физ.лицо, то есть не плательщик НДС. При розничной реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры не составляются, так же как и при реализации неплательщикам НДС по письменному согласию сторон (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). При этом в книге продаж регистрируют (Письма Минфина РФ от 19.10.2015 N 03-07-09/59679, от 15.06.2015 N 03-07-14/34405):
   — кассовый чек, другой первичный документ или сводную справку, содержащую суммарные (сводные) данные по операциям в течение месяца (квартала).
   Реализация и возврат произошли в один и тот же месяц, считаю, что в данной ситуации счет-фактуру на возврат можно не составлять.

6. со счет-фактурой понятно, а как в 1С завести подобный возврат комитенту? каким документом? в самом отчете комиссионера есть закладка на возврат, в ней заводить, если да, что указать в строках?

7. Последовательность действий при возврате комиссионных товаров покупателем (позиция комиссионера)
   1. Принят товар на комиссию Поступление (акт, накладная) с видом операции Товары, услуги, комиссия Дт 004.01
   2. Продажа товара, принятого на комиссию Реализация (акт, накладная) с видом операции Товары, услуги, комиссия:
   Кт 004.01
   Дт 62.01 Кт 76.09
   3. Возврат товара от покупателя Корректировка реализации с видом операции — Корректировка по согласованию сторон:
   Кт 004.01 минус количество и стоимость, возвращенного товара.
   Дт 62.01 Кт 76.09 минус стоимость, возвращенного товара
   4, Если товар возвращается комитенту документ Возврат товара поставщику.
   5. Отчет комитенту в отчете отражается проданный товар за минусом, возвращенного товара покупателем.

   Возврат комиссионного товара покупателем (позиция комитента)
   1. Передача товара на комиссию Реализация (акт, накладная) с видом операции — Товары, услуги, комиссия
   2. Если товар комиссионер возвращает комитенту оформляете документ Возврат от покупателя с видом операции Продажа, комиссия. Возврат товара на склад. Документ Возврат товара от покупателя:
   — Контрагент — Комиссионер;
   — Договор — Договор комиссии
   Табличную часть заполнить по кнопке Заполнить — Заполнить по документу отгрузки или подобрать товар по конке Подбор. Проводки Дт 41.01 Кт 45.01
   3. Отчет комиссионер. Вкладка Возвраты не заполняется, так как в отчете отражен реализованный товар с учетом возврата. Вкладка Возвраты заполняется, если реализация и возврат от покупателю происходят в разные месяцы.

8. Спасибо за ответ, попробуем все провести в 1С.

9. Хорошо, вопрос пока оставляю открытым.

10. Добрый день!
    Оформила возврат товара (позиция комитента) по схеме:
    2. Если товар комиссионер возвращает комитенту оформляете документ Возврат от покупателя с видом операции Продажа, комиссия. Возврат товара на склад. Документ Возврат товара от покупателя:
    — Контрагент — Комиссионер;
    — Договор — Договор комиссии
    Табличную часть заполнить по кнопке Заполнить — Заполнить по документу отгрузки или подобрать товар по конке Подбор. Проводки Дт 41.01 Кт 45.01
    Вопрос: Что указать во вкладке НДС ? (проложен файл)

11. Добрый день,
    При возврате товаров продавец имеет право принять к вычету ранее начисленный по ним НДС, после отражения в учете соответствующей корректировки (п. 5 ст. 171 НК РФ, п. 4 ст. 172 НК РФ).
    С 2019 года возврат в целях НДС, не зависимо от его причины, оформляется составлением корректирующего счета-фактуры от продавца (Письмо ФНС РФ от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
    На вкладке НДС укажите — Корректировочный счет-фактура выданный покупателю.

Комментарии закрыты.