Добрый день!
Компания ОСНО вид деятельности интернет-реклама.
Приобрели у иностранного поставщика услуги (доступа к рекламным кабинетам). Акт в долл. от поставщика проведен в учете 05.08.2026. Организация признается налоговым агентом по НДС. Расчеты с иностранным поставщиком осуществляются в рублях через российского платежного агента. 13 августа перечислили через платежного агента для поставщика сумму в рублях (погашение долга перед поставщиком).
15 сентября доплатили агенту курсовую разницу в рублях 13 305,30 руб. без НДС, при этом сама сумма долга в долларах по акту поставщика не увеличилась. (Обязательства с поставщиком закрыты)
Как правильно отразить в БУ и НУ доплату курсовой разницы агенту. Корректно ли списать ее напрямую на прочие/внереализационные расходы (например, на счет 91.02) как издержки по агентскому договору, минуя счет 60 расчетов с иностранным поставщиком (так как валютный долг перед ним уже закрыт) и обязана ли наша компания исчислить НДС налогового агента с этой курсовой разницы?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Дополнение. Платежный агент иностранный
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что доплата возникла из-за того, что агент перечислил оплату вашему поставщику позже 13.08, когда курс доллара уже вырос? Или агент купил валюту по курсу своего банка, который был выше курса ЦБ?
Уточните, пожалуйста, какую дату оплаты поставщику агент указал в отчете?