Отпускные рассчитываются с учетом районного коэффициента (РК) и северной надбавки (СН). В расчете премии допустили ошибку. В основную часть попал все отпускные без разделения на РК и СН. Сейчас перерасчитали и получилось, что по одному сотруднику излишне удержали НДФЛ по ставке 15%. При формировании уведомления по НДФЛ за период, когда сотруднику произведен возврат излишне удержанного НДФЛ, по КБК 15% осн доходу НДФЛ с минусом, так как за этот период после пересчета ставки 15% еще нет, только сумма с минусом (сумма излишне удержанного НДФЛ). Как отразить сумму НДФЛ по основному виду дохода 15% в уведомлении по НДФЛ, если сумму с минусом нельзя отражать?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, по ставке 15% нет ндфл только у этого сотрудника или вообще ни у кого?
Посмотрите публикацию: Как в ЗУП 3.1 показать в 6-НДФЛ возврат налога, если по этой ставке нет доходов и НДФЛ? . Если это не ваша ситуация, уточните. Помню, что скриншоты не сможете прислать 🌟
НДФЛ 15% после пересчета нет ни у кого, и только у одного сотрудника НДФЛ 15% с минусом, так как возврат излишне удержанного НДФЛ, вопрос касается именно уведомления в период возврата НДФЛ сотруднику, а не 6-НДФЛ.
Уменьшить налог в уведомлении сразу не получится – отрицательную сумму НДФЛ показывать нельзя. Поэтому придется ждать, когда у сотрудников появится удержанный налог по повышенной ставке и тогда уменьшать сумму НДФЛ в уведомлении в будущих месяцах