НДФЛ по уволенному сотруднику на АУСН

1. Добрый день!

   1. Уточните пожалуйста по какой причине в настройках одного из начислений в документе «Увольнение» на 166 тыс. руб. вы использовали «Категорию дохода» по НДФЛ — Оплата труда (основная налоговая база) вместо «Автоматизированная УСН (АУСН)»?
   2. Пришлите пожалуйста в формате pdf в целом за 2026 г. донастроенный отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов. Скачать настройки можно вначале страницы — Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ Загрузить их потребуется в «Сводную Справку 2-НДФЛ». Как загрузить можно посмотреть в разделе — Как загрузить настройки отчетов
      В отчете идет разбивка по налоговым базам. Посмотрим что по сотруднику получается.

2. Ольга, добрый день!
   Это компенсация отпуска, которую программа рассчитала автоматически. При попытке изменить эту настройку открывается окно с другими начислениями, но среди них нет подходящей категории дохода (скриншот во вложении).
   Подробный анализ НДФЛ по сотруднику так же прилагаю.

   1. 1. Вижу, что АУСН начинается с мая. Подскажите пожалуйста вы с мая перешли на АУСН или же вначале года регистрировали доходы по Основной базе, а потом стали по АУСН?
      2. В базе у вас только организация на АУСН или же есть другие организации с другими системами налогообложения ?

3. Мы перешли на АУСН с 01.12.2025 года, до этого компания была на УСН.
   Других организаций с другими системами налогообложения в базе нет.

4. С 01.12.2025 у нас были введены и используются новые начисления — «оклад АУСН» и «премия АУСН», взносы не начисляются, почему в таком случае изменения видны только с мая? И на что может повлиять тот факт, что до мая указана Основная налоговая база, а потом АУСН? Как тогда на АУСН верно провести увольнение, если в начислениях часть НДФЛ проходит по основной базе (166 тыс.)?

   1. Добрый день!
      Спасибо за пояснения.

      1. Я правильно поняла, что в декабре 2025 вы создали новые начисления «оклад АУСН» и назначили их с декабря сотруднику в качестве планового, а старые начисления отменили?

      2. Давайте еще проверим почему в регистры по НДФЛ записался не тот «Вид налоговой базы».
      Для примера откроем документ «Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000001 от 31.01.2026». В нем будет начисления по сотруднику. По идее это должен быть «оклад АУСН». Открываем его прямо из документа. Перейдите пожалуйста на вкладку «Налоги, взносы, бухучет» и пришлите скриншот этой вкладки по «окладу АУСН».

5. Добрый день. Все верно, скриншот во вложении.

   1. 1. Для Компенсации отпуска потребуется поменять настройки, чтобы загружалась налоговая база — Оплата труда при АУСН (основная налоговая база).
      Для этого в настройках самой Компенсации отпуска на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» код меняем на 2000, а Категорию дохода на — Оплата труда при АУСН (основная налоговая база).
      Такой код рекомендует использовать ИФНС — Ошибка в ЗУП 3.1 – для отпуска и компенсации отпуска нельзя установить код дохода 2000, применяемый для АУСН
      Ранее в ЗУП 3 была ошибка, для которой требовался патч. Однако сейчас ошибка исправлена, поэтому изменения вносим непосредственно в Компенсацию отпуска.
      После изменения настроек пересчитываем документ «Увольнение». Тогда загрузится нужная категория.

      2. Вижу, что в Справке 2-НДФЛ используется код 2012 (это Отпуск). Для АУСН для Отпуска должен использоваться тоже код 2000.
      Поэтому для будущих «Отпусков» в настройках «Основного отпуска» на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» необходимо изменить код на 2000 и Категорию дохода на «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)».

      3. В документе «Перерасчет НДФЛ» общий итог перерасчета — нулевой. Программа пытается закрыть пересортицу по «Видам налоговых баз» и по «Датам получения дохода».
      Документ можно провести. Он не должен повлиять ни на взаиморасчеты с сотрудником (т.к. итог нулевой), ни на заполнение Справки 2-НДФЛ для сотрудника, т.к. исчисленный НДФЛ в этой Справке показывается общей суммой (а она не меняется).

      4. Подумала вот о каком варианте. Вы сейчас можете провести «Перерасчет НДФЛ», а документ «Увольнение» уже не трогать. Только тогда нужно будет в самой Справке 2-НДФЛ поменять коды доходов 2012 и 2013 на 2000 вручную.
      И для будущих начислений перенастроить Компенсацию отпуска и Отпуск основной как я описала выше.

      5. В будущем «Категории дохода» по НДФЛ можно визуально проверять на вкладке НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов». Тем более, что сотрудников немного.
      Нужно учитывать, что «Категория дохода» по НДФЛ загружается из настроек начисления в момент расчета документа. И если перед расчетом «Начисления зарплаты и взносов» (или любого другого документа-начисления) в начислении на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» поменять «Категорию дохода», то программа подтянет ту «Категорию дохода», которая указана в начислении.

6. Ольга, спасибо большое за информацию.

   1. Пожалуйста! Очень рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.