Выдан займ 24.06.2026.
Первое удержание 05.08.2026.
Считаю экономию на процентах.
Ставка рефинансирования изменена 26.07.
Как верно считать экономию? Разбивать сумму исходя из ставки 24.06-25.07 и с 26.07?
У меня никак не выходит сумма, которую программа считает.
600 000 займ. Как верно?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Получается мат.выгода первый раз посчиталась в вед.начисления за июЛь.
Выдан займ 25 июНя
Скажите, мне сегодня ответят?
Добрый день! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!
Расчет материальной выгоды подробно рассмотрен в статье Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ . Обратите, пожалуйста, внимание на пример 1.
Я смоделировала похожий пример на релизе 3.1.38.41. Займ выдан сотруднику 25.06.2026, под 3%, сумма 600 000 руб.
Расчет за июнь 2026:
Определим число дней, за которые нужно начислить проценты по займу в июне. Проценты начисляются со дня, следующего за днем выдачи займа. На период с 26 по 30 июня приходится 5 дней.
Рассчитаем сумму процентов по договору займа за июнь:
600 000 (остаток долга по займу) * 5 (дней пользования заемными средствами) / 365 (дней в 2026 году) * 3% (ставка по договору займа) = 246,57 руб.
Рассчитаем сумму процентов за июнь исходя из 2/3 ставки ЦБ РФ:
600 000 (остаток долга по займу) * 5 (дней пользования заемными средствами) / 365 (дней в 2026 году) * 2/3 * 14,25% (ставка ЦБ РФ на конец месяца) = 780,82 руб.
Определим сумму материальной выгоды за июнь:
780,82 (сумма процентов исходя из 2/3 ставки ЦБ РФ) – 246,57 (сумма процентов исходя из ставки по договору займа) = 534,25 руб.
Расчет за июль 2026:
Определим число дней, за которые нужно начислить проценты по займу в июле. На период с 1 по 31 июля приходится 31 день.
Рассчитаем сумму процентов по договору займа за июль:
600 000 (остаток долга по займу) * 31 (дней пользования заемными средствами) / 365 (дней в 2026 году) * 3% (ставка по договору займа) = 1528,77 руб.
Рассчитаем сумму процентов за июль исходя из 2/3 ставки ЦБ РФ:
600 000 (остаток долга по займу) * 31 (дней пользования заемными средствами) / 365 (дней в 2026 году) * 2/3 * 14,00% (ставка ЦБ РФ на конец месяца) = 4 756,16 руб.
Определим сумму материальной выгоды за июль:
4 756,16 (сумма процентов исходя из 2/3 ставки ЦБ РФ) – 1528,77 (сумма процентов исходя из ставки по договору займа) = 3 227,39 руб.
Общая сумма материальной выгоды = 534,25 + 3 227,39 = 3 761,64
Расхождение в 1 копейку может возникать из-за округления сумм в промежуточных расчетах.
Прикладываю скриншот для наглядности. Если у Вас останутся вопросы, пожалуйста, пишите. Всегда рада Вам помочь.
Доброе утро.
В вашей ситуации 5 дней в июня и 31 дня в июле.
Мат.выгода считается за 36 дней в ведомости за июль?
Или правильно разбивать в ведомость июнь и июль?
Где-то читала, что если перечислен в конце месяца займ, не считать мат.выгоду за этот месяц, а все в след.месяц включить.
А сейчас если в тестовой базе пробую ведомость за июнь проводить, программа считает за 5 дней в июнь.
Добрый вечер! Ваш вопрос является методологическим. Мы не являемся аудиторами, поэтому можем высказать только свое мнение по данному вопросу.
Согласно п. 7 ст. 223 НК РФ датой фактического получения дохода при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных средств, является последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства.
Таким образом, можно сделать вывод, что расчет материальной выгоды нужно делать на конец каждого месяца.
Согласно п. 4 ст.226 НК РФ при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме.
В моем примере начисление отдельным документом за июнь не было сделано. Первое погашение происходит при начислении зарплаты за июль в документе Начисление зарплаты и взносов, автоматически начислена матвыгода за июнь и июль, в общей сумме 3 761,65, так как за июнь у сотрудника не было начислений, а матвыгоду отдельным документом не рассчитывали. Налог рассчитан с общей суммы 3 761,65 * 35% = 1 317. Так как матвыгода не была начислена в июне, отдельным документом, а за полугодие уже сдана отчетность, то возможно рассчитать матвыгоду полностью в документе за июль. На удержанный налог это не влияет, так как выплат сотруднику не было.
Но в целом для дальнейшего корректного учета матвыгоду лучше рассчитывать за каждый месяц отдельно, в отдельном документе.
1. как сделать перерасчет, если решим часть мат выгоды за дни июня отобразить в 6НДФЛ за полугодие.
2. как сделать перерасчет суммы мат выгоды и ндфл за июль, т.к. почемуто у нас расчет произведен исходя из ставки 14,25%, а не 14.
Добрый день!
1. Для того чтобы доход в виде матвыгоды попал в июнь, можно зарегистрировать его отдельным документом Начисление зарплаты и взносов за июнь. В таком случае матвыгода июня попадет в отчет за полугодие 2026 года. В документе за июнь на вкладке Займы обнулим погашение осн. Долга и %, если погашения не происходило. Проверим расчет матвыгоды и НДФЛ.
2. Начислим матвыгоду за июль при расчете зарплаты за июль. Проверим расчет матвыгоды и НДФЛ.
3. Выплатим зарплату за июль и удержим НДФЛ с матвыгоды. В таком случае при выплате зарплаты и удержании налога, дата получения дохода будет отражена по датам – 30.06. и 31.07.
3. Чтобы ставка учитывалась корректно проверьте в программе классификатор Ставка рефенансирования ЦБ (Настройка- Редактирование законодательных значений – Ставка рефенансирования ЦБ – История изменений). Может быть, он не обновлен и поэтому ставка применяется неправильно. Если ставка на 27.07. не указана, то, возможно, требуется обносить классификатор. Как проверить требуется ли обновление классификатора (Администрирование — Интернет -поддержка и сервисы -Классификаторы и курсы валют – Обновление классификаторов).
Также ставку можно внести в этот справочник вручную. Для этого нужно нажать Еще-Разрешить редактирование общих данных и затем по кнопке Добавить внести ставку.
При заполнении корректирующего отчета 6-НДФЛ за полугодие будет отражена сумма дохода и исчисленного налога. Удержанный налог будет отражен в отчете за 9 месяцев, а общей сумме (187 + 1130 = 1317). Прикладываю скриншоты для наглядности.
1. Получается мне нужно зайти в ведомость начисления зпл за июнь и июль, которую я провела и выплатила на ее основании зпл? Это не повлечет никаких искажений в учёте? И синхронизацию с Бухгалтерией надо будет заново проводить?
2. Удержан налог при выплате зпл за июль уже неверный. И если я влезу в вед начисл за июль и пересчитаю выгоду и НДФЛ с нее Корректировка пройдет при выплате аванса за август 20.08?
3. Ставка в справочнике уже верная.
Добрый день! Нет не нужно корректировать (перепроводить) уже проведенные начисленные и выплаченные документы. Так как это действительно может повлечь искажение в учете. Можно создать дополнительный (отдельный) документ Начисление зарплаты и взносов за Июнь только по этому сотруднику (выбрать его Подбором), в котором ему рассчитать и начислить только матвыгоду, и также отдельным документом по конкретному сотруднику начислить только матвыгоду за Июль.
Но также есть второй способ. Чтобы не регистрировать дополнительные документы Начисление зарплаты и взносов можно матвыгоду начислить с помощью документа Операция учета НДФЛ. Данный документ необходимо будет заполнить вручную, а также после заполнить документ Перерасчет НДФЛ по сотруднику. Если выберите данный способ, и нужно будет его подробно разобрать, напишите, пожалуйста.
После начисления матвыгоды и НДФЛ можно создать отдельный (дополнительный) документ Отражение зарплаты в бухучете за июнь и отдельно за июль. Тот, что уже проведен, также препроводить (корректировать) не нужно.
Если зарплату за июль уже выплатили, то удержание НДФЛ с матвыгоды произойдет при следующей выплате сотруднику. При удержании с авансом возможно потребуется ручная корректировка НДФЛ в ведомости. При проведении ведомости на выплату обязательно нужно проверить сумму НДФЛ и убедиться в том, что НДФЛ с матвыгоды удержан.
Перед внесением изменений в рабочую базу также рекомендую проверить выбранный вариант на копии базы, чтобы оценить его влияние на Ваш учет.
Спасибо.
Решили вводить доп.ведомости начисления зпл.
Получается у нас сумма будет к уменьшению. Т.к. ставка рефинанс.уменьшилась.
За июнь все начислилось хорошо, за 5 дн июня.
А за июль мне в эту доп.ведомость получается нужно ввести с минусом мат.выгоду и налог? Или как?
Добрый день! Пожалуйста. Давайте подробно рассмотрим пример за июль. В документе Начисление зарплаты и взносов за июль начислена ошибочно матвыгода по завышенной ставке в сумме 3 312,33, матвыгода должна быть меньше на 84,93. исчисленный НДФЛ завышен на 30 руб.
Да, в данном случае можем создать дополнительный (отдельный) документ Начисление зарплаты и взносов за июль выбрав нужного сотрудника. На вкладке Займы укажем разницу в сумме матвыгоды. После проведения документа Начисление зарплаты и взносов проверим сумму матвыгоды в расчетном листке. НДФЛ пересчитаем в документе Перерасчет НДФЛ.
Исчисленный НДФЛ с матвыгоды пересчитаем текущим месяцем в документе Перерасчет НДФЛ. В таком случае пересчет налога попадет в проводки и зарплатные отчеты в текущем месяце, и для отражения уменьшения НДФЛ в учете не потребуется создавать дополнительный документ Отражение зарплаты в бухучете. Для этого введем документ Перерасчет НДФЛ месяцем август 2026.
Проверим расчет НДФЛ с помощью отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Излишне удержанный налог (если он образуется в результате перерасчета) отраженный в учете можем оставить для зачета в счет будущих платежей или вернуть по заявлению сотрудника.
Прикладываю скриншоты для наглядности. Если будут вопросы, пожалуйста, пишите. Разберем их сразу вместе.
спасибо, все получилось.
только излишнеуплач.сумма ндфл идет плюсом к зпл.
я думала, что будет уменьшена сумма к удержанию по дате выплаты аванса
Добрый день! Благодарю за ожидание. Смоделировала аналогичную ситуацию на релизе 3.1.38.41. Провела начисление аванса, зачет излишне удержанного НДФЛ вручную, затем выполнила начисление зарплаты и финальную проверку все расчетов и НДФЛ. Все этапы постаралась рассмотреть на скриншотах.
Излишне удержанный налог мы можем или зачесть в последующих месяцах до окончания налогового периода или вернуть по заявлению сотрудника. Подробно зачет и возврат рассмотрели в статье – Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
Если сумма НДФЛ не отражается в расчетном листке отдельной строкой к зачету, проверьте, пожалуйста, заполнена ли вкладка Корректировка выплаты в документе Перерасчет НДФЛ за август. Если она не заполнена, то можно заполнить вручную и указать сумму НДФЛ к зачету, возврату. Подробно о данном поле рассказали в статье — Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое? .
После этого проверим расчетный листок по сотруднику за август, в нем появится строка с НДФЛ к зачету в счет будущих платежей.
Затем в документе Начисление за первую половину месяца за август проверим вкладку Корректировка выплаты, она также должна быть заполнена и отражать 30 руб. к зачету, возврату. Затем проверим ведомость на выплату аванса за август. Если в сумме НДФЛ к перечислению не учтена сумма к зачету, то можно добавить эту сумму вручную в расшифровке НДФЛ в ведомости. Сумму к выплате аванса программа ставит с учетом перерасчета и учитывает 30 руб. автоматически. В результате сумма НДФЛ к перечислению будет уменьшена на 30 руб., а сумма к выплате автоматически учтет эти 30 руб.
Проверим расчетный листок за первую половину месяца (Зарплата – Отчеты по зарплате), программа пока еще показывает долг 30 руб., так как не видит зачет НДФЛ, и учитывает его в большей сумме. Но по итогам месяца и расчета зарплаты взаиморасчеты будут выровнены.
Похожий пример рассмотрели в статье — Ошибка в ЗУП 3.1 – в межрасчет и при выплате аванса не учитывается НДФЛ с мат. выгоды . Только там рассмотрено, когда не отражается удержанный налог, но показано как корректно исправить ведомость.
Для наглядности я смоделировала еще начисление зарплаты за месяц, чтобы показать, как в итоге будут выглядеть расчеты с сотрудником. Так как начисление аванса не делает полноценные движения в регистрах, то при начислении зарплаты за август проверим чтобы вкладка корректировка выплаты также была заполнена на 30 руб.
Затем проверим ведомость на выплату зарплаты, расчетный листок и подробный анализ по сотруднику на правильность выполненных расчетов.
Проверим правильность расчета:
Сумма НДФЛ:
• Зарплата за август = 100 000 * 13% = 13 000
• Матвыгода за август = 3 060,46 * 35% = 1 071
• Всего НДФЛ 14 071 – 30 руб. (зачет) = 14 041
Сумма к выплате: 100 000 (зарплата) – 14 041 (НДФЛ с учетом зачета) – 25 862,07 (займ) – 1 449,69(%по займу) – 26 958,38(выплаченный аванс) = 31 688,86
Проверим НДФЛ с помощью Подробного анализа сотрудника:
Доход нарастающим итогом 206 822,11:
• Матвыгода (ставка 35%) = 6 822,11 * 35% = 2 387
• Зарплата (13%) = 200 000 * 13% = 26 000
• Итого НДФЛ = 28 387
Также правильность расчета и выплаты зарплаты проверим с помощью отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)
• 200 000 – 88 508,58 = 111 491,42
Таким образом взаиморасчеты с сотрудником будут закрыты за август, налог полностью исчислен и удержан.
Прикладываю скриншоты для наглядности. Если будут вопросы, пожалуйста, пишите.
спасибо
посмотрите, пожалуйста, все ли корректно отражается?
здесь мы ничего не указываем в документ-основание?
Добрый день! Посмотрела Ваш отчет по итоговым суммам по матвыгоде у Вас все хорошо.
Относительно поля Документ – основание в ведомости. Его можно оставить пустым, но лучше давайте с Вами сформируем и посмотрим отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), укажем период 2026 год. По кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Флажок По сотрудникам прошу не ставить. И сразу увидим сумму НДФЛ без документа основания, затем можно проанализировать к какому-документу она относится и выбрать данный документ в качестве документа-основания.
Если Вас не затруднит, после проведения ведомости на выплату с зачетом НДФЛ, пришлите, пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (без дополнительных отборов и группировок) за период 01.01.2026-31.12.2026 чтобы еще раз посмотреть суммы по сотруднику.
Прикладываю скриншоты для наглядности.
Добрый день! Судя по отчету Вы указали документ — основание и сумма зачлась корректно. Если у Вас есть какие-то вопросы, напишите, пожалуйста.
Спасибо. Пока вопросов не осталось!
Пожалуйста! Хорошего Вам дня 🌷