Невозмещаемый НДС в отчете о движении денежных средств при раздельном учете в 1С

Ответственный за ответ: Ирина Куприянова (★9.96/10)

Здравствуйте!
Есть какие-то особенности заполнения отчета о движении денежных средств в части очищения сумм от НДС, если организация ведет раздельный учет НДС и часть входящего налога включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг)?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если организация ведет раздельный учет НДС, то невозмещаемый НДС уже не является «чужими деньгами». Это собственные расходы организации. Следовательно, очищать платежи полностью экономически неправильно. НДС является косвенным налогом, который касается не столько деятельности организации, сколько вашей обязанности перед бюджетом.

    Таким образом, из денежных потоков «очищается» только та часть НДС, которая является возмещаемой. НДС, включаемый в стоимость активов или расходов, остается в составе соответствующего денежного потока.

    Это соответствует экономическому смыслу ОДДС: отчет должен показывать реальные денежные потоки организации. Если исключить из них невозмещаемый НДС, будут занижены платежи по операционной или инвестиционной деятельности.

  2. Добрый день.
    Существует ли в 1С механизм очищения денежных потоков только возмещаемым НДС? Или нужно считать вручную?

  3. Типового механизма, который автоматически рассчитывает денежный поток за вычетом только возмещаемого НДС, нет.
    В ОДДС мы увидим НДС либо в строке 4119 «прочие поступления», либо в строке 4129 «прочие платежи», но там будут еще и другие платежи, кроме НДС.

    Частично помогают:
    Универсальный отчет по регистрам НДС
    Анализ субконто по счету 19
    Книга покупок
    Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19

    Материал по теме
    Отчет о движении денежных средств в части налогов и взносов, учтенных на ЕНС, с 2025 года в 1С
Добавить комментарий