Регистры по формированию резерва отпусков

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Н.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день! У нас обязательная аудиторская проверка и аудиторы запросили Регистры по формированию резерва отпусков. Подскажите, пожалуйста, как мне это сделать? Тут еще важный нюанс- мы с Главным бухгалтером решили , что мы не создаем в программе каждый месяц Резервы , а в конце года просто делаем инвентаризацию и у нас выгружаются за год сразу правильные суммы. Вот исходя из такого , я могу сделать какой- то регистр и как его сделать? Заранее спасибо! Программа Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.38.18), НЕ КОРП

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    На практике не приходилось встречаться с таким подходом к расчету резерва.
    При отсутствии ежемесячного начисления резерва (т.е. без документов «Резервы по оплате труда» с видом «Начисление») единственным документом, формирующим резерв, является документ «Резервы по оплате труда» с видом «Инвентаризация», который рассчитывает резерв по методу МСФО — исходя из остатка отпусков и среднего заработка на 31.12 . Этот документ и можно представить аудиторам, как основной регистр формирования резерва за год. Также можно использовать отчеты по резервам Отчеты по резервам

    При таком порядке формирования резерва в учетной политике должно быть отражено, что резерв формируется только по итогам года, а не ежемесячно — это необходимо для обоснования перед аудиторами. Но с точки зрения методологии насколько правильным является такой подход лучше уточнить опять же у аудиторов.

    Также Вам может быть интересно: Можно ли рассчитывать резервы не каждый месяц?

     1

    1. А можете подсказать, в этих Резервах — откуда берутся значения Накоплено и Зачтено? Вообще, что это обозначает? ( скрин прикладываю) Вот , что значит Начислено , я понимаю, если бы сотрудник пошел в отпуск на все свои дни , которые накопились у него , значит , мы ему столько должны выплатить

  3. Накоплено = Исчислено за предыдущий месяц минус сумма предоставленных отпусков текущ. месяца за счет резерва (данные берутся из документа Отражение з/п)
    Зачтено = разница между исчисленной и накопленной суммой

     1
Добавить комментарий