Здравствуйте.
ИП на УСН (6%) + НДС (5%) с 01.05.2026. С 01.01.2026 по 30.04.2026 применялась АУСН.
23.12.2025 сотруднице был выдан займ в размере 180 млн руб под 17% годовых. Срок действия договора до 31.12.2026. По условиям договора проценты уплачиваются одновременно с суммой займа. Проценты каждый месяц начисляется операцией вручную (Дт 73.01 Кт 91.01).
1. Должна ли сумма начисленных процентов за 2 кв (а точнее за май и июнь, т.к. в апреле применялась еще АУСН) отражаться в декларации по НДС в разделе 7 графе 2 с кодом 1010292?
2. Каждый месяц получаем от поставщика акт за пользование неисключительной лицензией. Должна ли вся сумма акта или часть суммы попадать в графу 3? Если да, то с каким кодом? Акт прикрепляю.
Раздельный учет НДС не ведется.
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
При применении ставки НДС 5% вычетов НДС по входящему налогу от поставщиков нет, поэтому вести раздельный учет не требуется. Но раздел 7 декларации по НДС заполнять надо (пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171, пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ?
При начислении процентов по займам сотрудника заполняем раздел 7 декларации НДС — код 1010292.
Если не ведете раздельный учет НДС, раздел 7 декларации НДС заполняем вручную.
Для автоматического заполнения раздела 7 декларации НДС алгоритм отражения процентов по займам следующий — Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?
Графу 3 раздела 7 декларации по НДС показывает стоимость товаров, работ или услуг, которые организация приобрела для необлагаемых операций, т. е. приобретение связано с реализацией или производством необлагаемых операций.
В данном случае отражать услуги в разделе 3 раздела 7 не нужно.
Обсуждение вопроса по заполнению графы 3.
Графа 3 сумма приобретения в формировании записей раздела 7 декларации по НДС в 1С
Дополнительно по теме.
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
Процентный заем, выданный организацией на УСН в 1С