Добрый день !
28.11.2025 провели в 1 С БУХ услуги от поставщика Акт . Счет- фактура была предоставлена в копии. В итоге в программе она была заведена . К вычету не заявлена
Оригинал счет фактуры получили только 10.07.2026 г.
Период 2025 в программе закрыт
Как провести счет фактуру и принять вычет по оригиналу ?
Спасибо
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Если компания получила счет-фактуру после истечения срока подачи декларации по НДС, то вычет следует заявлять в периоде, когда его получили, то есть в 3 квартале 2026 года. Такую рекомендацию давал Минфин в письмах от 08.08.2014 № 03-07-09/39449, от 02.10.2013 № 03-07-09/40889, от 09.07.2013 № 03-07-11/26592, от 03.05.2012 № 03-07-11/132 и ФНС в письме от 28.07.2014 № ЕД-4-2/14546.
Вычет по НДС возможен только при наличии счета-фактуры (ст. 172 НК РФ).
В данном случае уже истек срок представления декларации по НДС за 4 квартал 2025 года, исходя из того, что акт об услугах провели 28.11.2025 года. Поэтому в этой ситуации условия для применения вычета будут соблюдены покупателем только в периоде получения счета-фактуры, даже если продавец его составил раньше.
При этом, чтобы избежать споров с проверяющими, компания должна будет подтвердить, что получила бумажный счет-фактуру с опозданием. Например, это могут быть почтовые документы либо запись в журнале корреспонденции.
Если компания не сможет подтвердить, что получила оригинал счета-фактуры 10.07.2026, а не 28.11.2025, заявлять вычет в 3 квартале 2026 года рискованно. В этом случае следует заявить вычет в периоде оказания услуг или составления счета-фактуры, то есть в 4 квартале 2025 года.
Для этого счет-фактуру зарегистрируйте в дополнительном листе книги покупок и отправьте уточненную декларацию за 4 квартал 2025 года (письмо ФНС России от 06.09.2006 № ММ-6-03/896).
Материал по теме:
Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
Счет-фактура в 1С 8.3 — как сделать, где найти
Наталья, спасибо !