Добрый день!
Просим Вас помочь в решении следующего вопроса:наше предприятие планирует поставить оборудование в Казахстан.В договоре поставки будет указано,что мы должны не только поставить оборудование, но и произвести пуско- наладочные работы на территории Казахстана.
В связи с этим возникают вопросы:
1. Пуско- наладочные работы будут выделены отдельной строкой в договоре. Являемся ли мы в данной ситуации плательщиком НДС? Из прочитанного материала я так поняла нет. В закрывающих документах по ПНР будет ставка «Без НДС» с отражением в 7 разделе декларации по НДС?
2.Пуско-наладочные работы планируется выполнять с привлечением другой Российской организации,у которой есть квалифицированные сотрудники. При продаже пуско-наладочных работ в Казахстан сможем ли мы возместить НДС, выставленный нам российской компанией, исполнителем работ?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1.
Давайте проверим еще раз по схеме.
Определение места реализации услуг иностранцами
По общему правилу, если
— мы продавец услуг, работ иностранцу
— место реализации не РФ
то
реализация НЕ облагается НДС (Раздел 7 Декларации по НДС)
Есть исключения.
Но мне кажется ваша деятельность под эти исключения не попадает.
Заполнение раздела 7 декларации по НДС в 1С — сборник советов
2.
Вы можете принять НДС к вычету по общему правило: если вы приобретаете работы (услуги) для осуществления операций, которые сами по себе не облагаются НДС в России, входной НДС по таким покупкам принимается к вычету (пп. 5 п. 2 ст. 171 НК РФ).
Но как я понимаю, субподрядчик выполняет работы на территории Казахстана, а по п. 1 мы видим, что услуги должны быть оказаны Без НДС.
Спасибо за консультацию!
Единственное, не поняла насчет п.2 (принятие к вычету НДС по ПНР от Российской организации).
Имеем ли мы право или нет?
Я понимаю, что если субподрядчик оказывает услуги на территории Казахстана, то он так же должен выставить документы на реализацию со ставкой НДС — Без НДС.
Спасибо!